銀行存款是指企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。

銀行存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

基本存款賬戶(hù)是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬戶(hù)。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理。

一般存款賬戶(hù)是企業(yè)在基本存款賬戶(hù)以外的銀行借款轉(zhuǎn)存，以及與基本存款賬戶(hù)的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶(hù)，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

臨時(shí)存款賬戶(hù)是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶(hù)，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

專(zhuān)用存款賬戶(hù)是企業(yè)因特殊用途需要開(kāi)立的賬戶(hù)。

一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。

企業(yè)在銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)，必須填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)。提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件。企業(yè)在銀行開(kāi)立賬戶(hù)后，除了按規(guī)定留存的庫(kù)存現(xiàn)金外，所有貨幣資金都必須存入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項(xiàng)，都要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。企業(yè)不但要在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，而且賬戶(hù)內(nèi)必須有可供支付的存款。