4.封閉督辦制，保障制度執(zhí)行到位

企業(yè)可應(yīng)用以“內(nèi)控（合規(guī)）工作督辦卡”為主要形式的封閉式督辦機(jī)制，對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的隱患或違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控、督辦，從而在內(nèi)控工作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并穩(wěn)妥處置各種風(fēng)險(xiǎn)隱患。

“內(nèi)控（合規(guī)）工作督辦”是一種公司所建立的在一定的工作日專項(xiàng)督導(dǎo)辦理相關(guān)工作事宜，并輔之以后續(xù)跟蹤落實(shí)環(huán)節(jié)的機(jī)制。它是事前防范與事后整改、糾偏各種不當(dāng)行為的重要手段，有助于實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)控的制衡性、有效性和合理性。

在出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，各級(jí)內(nèi)控管理人員均有權(quán)啟動(dòng)督辦程序，被督辦部門或相關(guān)員工則有義務(wù)積極協(xié)助與配合。

5.談話提醒制，提高內(nèi)控管理藝術(shù)性

在內(nèi)控管理工作中，可借鑒談話提醒制度，即通過(guò)暗示、提示、釋疑等談話方式，向相關(guān)人員提示風(fēng)險(xiǎn)的存在，揭示所出現(xiàn)的問(wèn)題和不足，并要求對(duì)方找出解決的方法，以達(dá)到懲戒的目的。對(duì)工作中出現(xiàn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的中層管理人員，由首席風(fēng)險(xiǎn)官（合規(guī)總監(jiān)）進(jìn)行警示談話；對(duì)普通員工或出現(xiàn)一般違規(guī)隱患的事項(xiàng)時(shí)，由內(nèi)控部門總經(jīng)理組織相關(guān)人員進(jìn)行警示談話。

內(nèi)控部門或內(nèi)控管理人員通過(guò)檢查、受理投訴舉報(bào)及其他系統(tǒng)監(jiān)控等方式，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患向相關(guān)部門進(jìn)行合規(guī)警示提醒。各級(jí)內(nèi)控管理人員發(fā)現(xiàn)公司部門或員工存在以下情形，或認(rèn)為確有必要時(shí)，可以提出合規(guī)談話建議。

部門負(fù)責(zé)人約請(qǐng)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行合規(guī)談話時(shí)，內(nèi)控管理人員必須在場(chǎng)，警示和談話將納入公司對(duì)各部門的內(nèi)控管理績(jī)效考核范圍內(nèi)。

實(shí)踐證明，“談話提醒制”在及時(shí)糾正偏差，妥善處理違規(guī)事項(xiàng)等方面，既豐富了內(nèi)控管理的手段，維護(hù)了內(nèi)控管理的準(zhǔn)確性、真實(shí)性與嚴(yán)肅性，還為被談話對(duì)象提供了一個(gè)陳述或申辯的機(jī)會(huì)，提高了合規(guī)管理的藝術(shù)性，大大延伸了內(nèi)控管理的空間，將監(jiān)管理念延伸到事前、事中、事后的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控的動(dòng)態(tài)化管理。