在企業(yè)上市過程中，中介機構（即顧問團隊）發(fā)揮著各種不同的職能。企業(yè)上市成功與否，中介機構發(fā)揮的作用至關重要。

一、中介機構的團隊組成

一般而言，中介機構團隊包括如下成員：

（一）財務顧問（Financial Adviser）

優(yōu)秀的財務顧問能夠對企業(yè)上市作出詳細的分析，并準確預算企業(yè)的上市費用和可融資的能力，且對企業(yè)上市的成功融資與否，也具有一定影響。財務顧問可以協(xié)助企業(yè)挑選其他專業(yè)團隊成員，減輕企業(yè)在上市過程中的負擔。

財務顧問在企業(yè)上市最初的準備階段就要開始工作，協(xié)助企業(yè)解決以下各項問題：

1．企業(yè)結構重組、改組事宜及有關法規(guī)問題。

包括建議重組方案、管理結構、董事會組成、重大合約以及選擇控股公司注冊地點、財務會計、利潤預測、稅務責任及資產(chǎn)評估等。

2．收集招股書資料、制作文件、盡職審查。

3．負責股票分銷，同分銷商合作推介股票。

4．對企業(yè)的上市過程負責整體策劃，并負責與其他團隊聯(lián)絡與協(xié)調(diào)相關事宜。

（二）保薦人（Sponsor）

所謂保薦人，即負責向證券交易所推薦上市申請的經(jīng)紀人。保薦人除了代表企業(yè)辦理申請上市手續(xù)之外，還要負責決定企業(yè)上市進間表、上市的融資金額、價格、分銷給其他證券經(jīng)紀商或機構投資者、巡回推介等，且在企業(yè)上市兩年內(nèi)繼續(xù)擔任其保薦人。

（三）律師（Legal Adviser）

律師的主要工作有：草擬法律文件、重大合約、公司合同與章程、提供企業(yè)重組及公司法的意見，并負責草擬文件向交易所申請上市。

通常而言，一個上市申請中的律師至少需要兩方，一方代表保薦人，另一方代表企業(yè)。

（四）審計師（Auditor）

審計師的主要工作為：審計企業(yè)賬目、審核企業(yè)未來的現(xiàn)金盈利預算，并對招股書內(nèi)刊登的稅務、資產(chǎn)評估等數(shù)據(jù)進行審核和同意。