內(nèi)部控制：理論、工具與實(shí)訓(xùn)

定　價(jià)：￥69.00

作　者：	呂垚,李洋
出版社：	社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	暫缺

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當(dāng)當(dāng)網(wǎng) (￥54.50)

ISBN：	9787522841014	出版時(shí)間：	2024-10-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：		字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《內(nèi)部控制：理論、工具與實(shí)訓(xùn)》是一部集理論與實(shí)踐操作為一體的綜合性教材。本書系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制理論框架，同時(shí)針對當(dāng)前教育體系中實(shí)踐技能培養(yǎng)不足的現(xiàn)狀，融入了多種實(shí)操工具介紹，并創(chuàng)新性地設(shè)計(jì)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)，旨在增強(qiáng)讀者應(yīng)用能力。本書主要面向?qū)徲?jì)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理及工商管理等專業(yè)的本科師生教學(xué)使用：同時(shí)，也可供相關(guān)領(lǐng)域初級從業(yè)者及對內(nèi)部控制感興趣的廣大讀者閱讀。本書上編在介紹理論及工具之余，融入最新上市公司案例，精心編排章節(jié)綜合練習(xí)，強(qiáng)化讀者的理論與實(shí)踐結(jié)合能力。下編則模擬真實(shí)的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與場景，設(shè)置多元化的實(shí)訓(xùn)任務(wù)，提升讀者實(shí)操技能的同時(shí)，激發(fā)創(chuàng)新思維，增強(qiáng)問題識別、分析與解決的綜合能力。

作者簡介

　　主編：呂垚，四川師范大學(xué)商學(xué)院講師，日本東京大學(xué)博士，主要研究公司內(nèi)部控制、可持續(xù)發(fā)展等領(lǐng)域，主持一項(xiàng)四川師范大學(xué)校級重點(diǎn)教改項(xiàng)目以及一項(xiàng)校級科研項(xiàng)目，參與四川省哲社等項(xiàng)目，在environment development and sustainability、《科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文；曾供職于普華永道商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司，從事多年內(nèi)部控制及內(nèi)部審計(jì)相關(guān)咨詢工作，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。副主編：李洋，四川師范大學(xué)商學(xué)院教授，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)博士，主要研究公司治理、公司財(cái)務(wù)與資本市場等領(lǐng)域，主持及參研了多項(xiàng)國家自然科學(xué)基金、國家社會(huì)科學(xué)基金、教yu部青年基金等項(xiàng)目，在《經(jīng)濟(jì)與管理研究》、《現(xiàn)代財(cái)經(jīng)（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)）》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。

圖書目錄

上編　內(nèi)部控制理論與工具第一章　內(nèi)部控制總論／3　　第一節(jié)　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展／5　　第二節(jié)　內(nèi)部控制的價(jià)值／10　　第三節(jié)　我國內(nèi)部控制規(guī)范體系／14　　第四節(jié)　內(nèi)部控制的含義／20　　第五節(jié)　內(nèi)部控制手冊／26　　第六節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——“獐子島”事件與內(nèi)部控制／29　　內(nèi)控微課堂1——U盾／33第二章　內(nèi)部控制五要素／35　　第一節(jié)　內(nèi)部控制五要素概述／38　　第二節(jié)　內(nèi)部環(huán)境／39　　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評估／44　　第四節(jié)　控制活動(dòng)／49　　第五節(jié)　信息與溝通／56　　第六節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督／61　　第七節(jié)　制度體系／62　　第八節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——中國移動(dòng)的制度體系與內(nèi)控五要素／65　　內(nèi)控微課堂2——支票／73第三章　組織架構(gòu)／76　　第一節(jié)　組織架構(gòu)概述／78　　第二節(jié)　組織架構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)鍵控制措施／85　　第三節(jié)　“三重一大”決策管理制度／88　　第四節(jié)　內(nèi)部控制的主體／91　　第五節(jié)　組織架構(gòu)圖和崗（職）位說明書／93　　第六節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——組織架構(gòu)的識別及分析／97　　內(nèi)控微課堂3——印章／99第四章　業(yè)務(wù)層面的流程管理／101　　第一節(jié)　業(yè)務(wù)流程概述／103　　第二節(jié)　業(yè)務(wù)流程常見風(fēng)險(xiǎn)及控制手段／105　　第三節(jié)　流程圖的繪制／120　　第四節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——貨幣資金支付業(yè)務(wù)流程圖繪制任務(wù)／125　　內(nèi)控微課堂4——合同／130第五章　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)／132　　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)概述／134　　第二節(jié)　流程風(fēng)險(xiǎn)梳理／137　　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)清單／141　　第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)矩陣／147　　第五節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)矩陣的制作／149　　內(nèi)控微課堂5——職務(wù)侵占罪／153第六章　控制活動(dòng)／155　　第一節(jié)　控制活動(dòng)概述／157　　第二節(jié)　權(quán)限指引／176　　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣／186　　第四節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——權(quán)限指引及RCM的編制／196　　內(nèi)控微課堂6——挪用公款罪／201第七章　內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制評價(jià)／205　　第一節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督概述／207　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)概述／211　　第三節(jié)　內(nèi)部控制設(shè)計(jì)評價(jià)／219　　第四節(jié)　內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)／226　　第五節(jié)　章節(jié)綜合練習(xí)——ST榕泰與長城動(dòng)漫／242　　內(nèi)控微課堂7——內(nèi)部控制評價(jià)、內(nèi)部控制審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)／255下編　內(nèi)部控制實(shí)訓(xùn)第八章　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)／259　　第一節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)概述／259　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容及組織／261　　第三節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)的情景設(shè)定／266　　第四節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)的步驟／269　　第五節(jié)　關(guān)于缺陷判斷的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定／273　　第六節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)模擬實(shí)訓(xùn)的溫馨提示／275第九章　被評價(jià)單位資料／276　　第一節(jié)　被評價(jià)單位基本資料／276　　第二節(jié)　被評價(jià)單位采購業(yè)務(wù)資料／288　　第三節(jié)　被評價(jià)單位2023年度內(nèi)部監(jiān)督報(bào)告／306第十章　內(nèi)部控制評價(jià)底稿及報(bào)告／309　　第一節(jié)　關(guān)于評價(jià)流程與底稿的使用說明／309　　第二節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)文檔結(jié)構(gòu)／311　　第三節(jié)　內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告模板／312附錄：二維碼資料信息來源／316