內部控制與風險管理

章 內部控制的發(fā)展
節(jié) 內部控制的產生與發(fā)展
第二節(jié) 我國企業(yè)內部控制的發(fā)展
第三節(jié) 我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系
第四節(jié) 內部控制與風險管理的關系
第二章 內部控制基本理論
節(jié) 內部控制的概念及特征
第二節(jié) 內部控制目標
第三節(jié) 內部控制的原則
第四節(jié) 內部控制的要素
第五節(jié) 內部控制的局限性
第三章 內部控制環(huán)境
節(jié) 組織架構
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風險評估
節(jié) 風險的概念、特征和分類
第二節(jié) 目標設定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險分析
第五節(jié) 風險應對
第五章 內部控制的基本方法
節(jié) 控制活動概述
第二節(jié) 不相容職務分離控制
第三節(jié) 授權審批控制
第四節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財產保護控制
第六節(jié) 預算控制
第七節(jié) 運營分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
第九節(jié) 合同控制
第六章 信息與溝通
節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 財務報告內部控制
第三節(jié) 管理報告內部控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)內部控制
第七章 內部監(jiān)督
節(jié) 內部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內部監(jiān)督機構及職責
第三節(jié) 內部監(jiān)督程序
第四節(jié) 內部監(jiān)督方法
第八章 內部控制評價
節(jié) 內部控制評價概述
第二節(jié) 內部控制缺陷認定
第三節(jié) 內部控制評價方法
第四節(jié) 內部控制評價報告
第九章 內部控制審計
節(jié) 內部控制審計概述