稅法教程（第5版）

第1章稅法概論
1.1稅收與稅法
1.2稅法的制定與實施
1.3稅收征管與收入劃分
本章小結
復習思考題

第2章增值稅
2.1征收范圍和納稅人
2.2稅率和征收率
2.3增值稅計稅方法
2.4稅額計算與繳納
2.5稅收優(yōu)惠
2.6出口退（免）稅
2.7案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第3章消費稅
3.1征稅對象、征稅環(huán)節(jié)和納稅人
3.2稅目稅率和計稅依據
3.3稅額計算與繳納
3.4稅收優(yōu)惠與出口退(免)稅
3.5案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第4章城市維護建設稅
4.1納稅人和扣繳義務人
4.2計稅依據和適用稅率
4.3稅額計算、繳納與減免
4.4案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第5章關稅
5.1征稅對象和納稅人
5.2稅率和原產地規(guī)定
5.3關稅完稅價格
5.4關稅減免
5.5進境物品進口稅
5.6關稅計算與繳納
5.7案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第6章企業(yè)所得稅
6.1納稅人、征稅對象和稅率
6.2應納稅所得額的計算
6.3資產的稅務處理
6.4特定業(yè)務的稅務處理
6.5特別納稅調整
6.6稅收優(yōu)惠
6.7境外所得稅收抵免
6.8稅額計算與繳納
6.9案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第7章個人所得稅
7.1納稅人與所得來源地
7.2征稅對象和適用稅率
7.3稅收優(yōu)惠
7.4采用綜合征收方式的稅額計算
7.5采用分類征收方式的稅額計算
7.6特殊情形的稅額計算
7.7境外所得稅收抵免
7.8扣繳申報與自行納稅申報
7.9案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第8章資源稅
8.1征稅對象和納稅人
8.2稅目稅率和計稅依據
8.3稅額計算、繳納與減免
8.4案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第9章土地增值稅
9.1征收范圍和納稅人
9.2計稅依據和適用稅率
9.3稅額計算、繳納與減免
9.4土地增值稅清算
9.5案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第10章城鎮(zhèn)土地使用稅和房產稅
10.1城鎮(zhèn)土地使用稅
10.2房產稅
10.3案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第11章車輛購置稅和車船稅
11.1車輛購置稅
11.2車船稅
11.3案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第12章印花稅和契稅
12.1印花稅
12.2契稅
12.3案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第13章耕地占用稅和煙葉稅
13.1耕地占用稅
13.2煙葉稅
13.3案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第14章環(huán)境保護稅
14.1征稅對象和納稅人
14.2稅目稅率和計稅依據
14.3稅額計算與減免
14.4稅款繳納與管理
14.5案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題

第15章稅收征收管理
15.1稅收基礎管理
15.2稅款征收
15.3稅務檢查
15.4法律責任
15.5案例分析
本章小結
復習思考題
課后作業(yè)題