世界稅收發(fā)展研究報告2021

1 世界稅收發(fā)展綜述
1.1 稅收政策應對全球疫情沖擊
1.1.1 疫情沖擊下的世界經濟
1.1.2 稅收政策應對疫情
1.1.3 稅收政策促進經濟復蘇
1.2 數字經濟單邊措施和多邊合作博弈
1.2.1 單邊數字稅措施增加
1.2.2 數字稅改多邊合作取得進展
1.3 區(qū)域稅收合作在曲折中深入
1.3.1 “一帶一路”沿線國家稅收合作新進展
1.3.2 RCEP區(qū)域合作開拓新局面
1.3.3 英國“脫歐”及其影響
2 世界稅制改革發(fā)展研究
2.1 所得稅政策應對疫情危機刺激經濟復蘇
2.1.1 公司所得稅：從危機救濟措施到復蘇刺激政策
2.1.2 個人所得稅：有針對性的家庭支持和扶助政策
2.2 社會保險稅（費）為抗擊疫情適時調整
2.2.1 社會保險繳款基數和稅（費）率的調整
2.2.2 針對中小企業(yè)或特殊行業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策
2.3 貨物勞務稅兼顧常規(guī)改革與疫情應對
2.3.1 增值稅：多國稅率臨時下調、免稅或延遲納稅助力企業(yè)應對疫情
2.3.2 消費稅：延續(xù)健康與綠色導向，并采取多項減稅措施以擴大消費
2.4 財產稅、行為稅兼顧紓困減負與行為調節(jié)
2.4.1 財產稅：減稅緩解壓力，增稅籌集收入
2.4.2 環(huán)保稅：碳稅開征進程加快，環(huán)境相關稅收受重視
2.4.3 印花稅：減稅以應對疫情影響，優(yōu)化營商環(huán)境
2.5 各國稅制改革動態(tài)
2.5.1 所得稅改革動態(tài)
2.5.2 社會保險稅（費）改革動態(tài)
2.5.3 貨物勞務稅改革動態(tài)
2.5.4 財產行為稅改革動態(tài)
2.5.5 中國稅制改革動態(tài)
3 世界稅收征管發(fā)展研究
3.1 全球納稅人權利保護現狀及趨勢
3.1.1 納稅人權利保護現狀
3.1.2 納稅人權利保護發(fā)展概況
3.1.3 納稅人權利保護的評述及未來展望
3.2 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管
3.2.1 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管圖景
3.2.2 全球抗擊新冠肺炎疫情稅收征管的關鍵問題
3.2.3 后疫情時代賦能經濟復蘇的全球稅收征管前景展望
3.3 中國高質量的稅收征管發(fā)展
3.3.1 中國高質量的稅收征管新進展
3.3.2 中國高質量的國際稅收征管面臨的新挑戰(zhàn)
3.3.3 中國高質量稅收征管發(fā)展前景
3.4 典型案例
3.4.1 英特爾Altera案
3.4.2 亞馬遜稅案
3.4.3 跨境資金池轉讓定價案
3.5 各國稅收征管動態(tài)
3.5.1 納稅人權利保護動態(tài)
3.5.2 應對新冠肺炎疫情稅收征管動態(tài)
3.5.3 中國國際稅收征管動態(tài)
4 全球經濟數字化稅收發(fā)展研究
4.1 跨境經濟數字化與全球國際稅收規(guī)則的變局
4.1.1 經濟數字化的國際稅收規(guī)則變革的邏輯
4.1.2 BEPS 2.0框架下超越經濟數字化的國際稅收規(guī)則變革
4.1.3 BEPS 2.0框架下超越經濟數字化的國際稅收規(guī)則變革新進展
4.1.4 BEPS 2.0雙支柱全球最終方案前瞻
4.2 典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收治理
4.2.1 典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收治理的邏輯
4.2.2 典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的進展
4.2.3 典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的關鍵問題
4.2.4 典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的前景展望
4.3 中國經濟數字化的稅收行動
4.3.1 中國參與全球經濟數字化稅收行動的邏輯
4.3.2 中國經濟數字化稅收行動的關鍵問題
4.3.3 中國經濟數字化稅收治理的前景展望
4.4 全球經濟數字化稅收發(fā)展動態(tài)
4.4.1 歐盟經濟數字化稅收發(fā)展動態(tài)
4.4.2 單邊經濟數字化稅收發(fā)展動態(tài)
5 國際稅收協調與合作
5.1 國際稅收協調
5.1.1 國際組織主導的國際稅收協調
5.1.2 區(qū)域稅收協調
5.1.3 以協定為依托的雙邊稅收協調
5.1.4 中國參與的稅收協調
5.2 國際稅收合作
5.2.1 國際組織主導的全球性稅務合作
5.2.2 歐盟和歐洲區(qū)域的稅收合作
5.2.3 其他區(qū)域的稅收合作
5.2.4 特殊國家（地區(qū)）的國際稅收主要動態(tài)
5.2.5 中國國際稅收合作主要動態(tài)
5.3 國際稅收會議
5.3.1 全球性國際稅收會議
5.3.2 經濟合作與發(fā)展組織（OECD）稅收會議
5.3.3 區(qū)域性國際稅收會議
附錄 英文縮寫