特別納稅調整百問百答

第一篇 關聯(lián)申報
1.什么是關聯(lián)關系
2.如何理解關聯(lián)關系中“雙方在實質上具有其他共同利益”的情形
3.關聯(lián)交易主要包括哪些類型
4.關聯(lián)申報的報送主體有哪些
5.如何辦理關聯(lián)申報的延期申報
6.報送國別報告的注意事項有哪些
7.《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來申報表(2016年版)》包含哪些內容
8.填報《報告企業(yè)信息表》(G000000)的注意事項有哪些
9.填報《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來匯總表》(G100000)的注意事項有哪些
10.填報《關聯(lián)關系表》(G101000)的注意事項有哪些
11.填報《有形資產所有權交易表》(G102000)的注意事項有哪些
12.填報《融通資金表》(G107000)的注意事項有哪些
特別納稅調整百問百答
13.填報《權益性投資表》(G109000)的注意事項有哪些
第二篇 同期資料
14.同期資料包括哪些類型
15.分屬不同稅務機關管轄的集團企業(yè)如何報送同期資料主體文檔
16.同期資料準備、報送和保存的時限是如何規(guī)定的
17.如果企業(yè)未準備同期資料會有哪些影響
18.主體文檔主要包括哪些內容
19.本地文檔主要包括哪些內容
20.特殊事項文檔主要包括哪些內容
第三篇 轉讓定價管理
21.什么是轉讓定價管理
22.什么是獨立交易原則
23.什么是可比性分析
24.如何選擇恰當?shù)霓D讓定價方法？
25.什么是可比非受控價格法
26.什么是再銷售價格法
27.什么是成本加成法
28.什么是交易凈利潤法
29.什么是利潤分割法
30.其他符合獨立交易原則的方法還有哪些
31.如何確認潛在的可比交易或可比對象
32.可比性差異調整主要包含哪些內容
33.稅務機關如何對隱匿或抵消的關聯(lián)交易進行管理
34.如何確定符合獨立交易原則的價格或利潤水平區(qū)間
35.如何理解轉讓定價中的無形資產
36.判定關聯(lián)各方對無形資產價值的貢獻程度時應注意些方面的問題
37.關聯(lián)企業(yè)之間收取或支付的特許權使用費在哪些情況下可以實施特別納稅調整
38.關聯(lián)企業(yè)之間收取或支付的勞務費在哪些情況下可以實施特別納稅調整
39.對勞務進行特別納稅調整選擇轉讓定價方法時應注意哪些問題
40.稅務機關在轉讓定價調查中如何處理因新冠肺炎疫情對企業(yè)造成的影響
第四篇 預約定價安排
41.什么是預約定價安排
42.預約定價安排有哪些優(yōu)勢
43.預約定價安排的適用范圍
44.預約定價安排有哪些類型
45.預約定價安排的談簽和執(zhí)行需要經過哪些階段
46.企業(yè)在預備會談階段需要注意哪些事項
47.稅務機關在分析評估階段會審查哪些內容
48.什么是單邊預約定價安排簡易程序
49.單邊預約定價安排簡易程序的適用范圍
……
第五篇 成本分攤協(xié)議
第六篇 受控外國企業(yè)
第七篇 資本弱化管理
第八篇 一般反避稅管理
第九篇 特別納稅調整相互協(xié)商程序
第十篇 特別納稅調整最新發(fā)展其實
參考文獻