內(nèi)部控制與質(zhì)量監(jiān)管制度研究

目 錄


1?企業(yè)內(nèi)部控制概述
1.1?關(guān)于內(nèi)部控制的認(rèn)識及定義 3
1.2?關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià) 4
1.3?內(nèi)部控制理論的意義及內(nèi)涵 6
1.4?內(nèi)部控制評價(jià)與信息披露 8
1.5?采購流程的內(nèi)部控制 9
2　內(nèi)部控制理論及采購流程內(nèi)控
2.1　內(nèi)部控制理論 11
2.1.1　內(nèi)部控制的內(nèi)涵 11
2.1.2　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 12
2.2　采購流程的內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié) 17
2.2.1　編制需求計(jì)劃和采購計(jì)劃環(huán)節(jié) 18
2.2.2　請購環(huán)節(jié) 18
2.2.3　選擇供應(yīng)商環(huán)節(jié) 18
2.2.4　確定采購價(jià)格環(huán)節(jié) 19
2.2.5　訂立框架協(xié)議或采購合同環(huán)節(jié) 19
2.2.6　管理供應(yīng)過程環(huán)節(jié) 20
2.2.7　驗(yàn)收環(huán)節(jié) 20
2.2.8　付款環(huán)節(jié) 20
2.2.9?會計(jì)控制環(huán)節(jié) 21
3　采購流程的內(nèi)控制度問題分析——以S電子公司為例
3.1　S電子公司介紹 22
3.1.1　基本情況 22
3.1.2　經(jīng)營現(xiàn)狀 24
3.2　S電子公司采購管理現(xiàn)狀 27
3.2.1　S電子公司采購事項(xiàng)類別 27
3.2.2　S電子公司采購管理模式 29
3.2.3　S電子公司采購相關(guān)制度分析 30
3.3　S電子公司具體采購執(zhí)行情況及問題分析 33
3.3.1　原輔材料采購現(xiàn)狀及問題分析 33
3.3.2　生產(chǎn)設(shè)備與備品備件采購現(xiàn)狀及問題分析 36
3.3.3　辦公耗材采購現(xiàn)狀及問題分析 39
3.3.4　信息類產(chǎn)品采購現(xiàn)狀及問題分析 41
3.3.5　計(jì)量器具采購現(xiàn)狀及問題分析 42
3.4　S電子公司采購流程五要素分析與總結(jié) 43
3.4.1　內(nèi)控環(huán)境 44
3.4.2　風(fēng)險(xiǎn)評估 45
3.4.3　控制活動 46
3.4.4　信息與溝通 47
3.4.5　內(nèi)部監(jiān)督 48
4　采購流程內(nèi)控體系改進(jìn)優(yōu)化
4.1　S電子公司采購內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的目標(biāo)、原則與思路 49
4.1.1　采購內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的目標(biāo) 49
4.1.2　采購內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的原則 51
4.1.3　采購內(nèi)控體系設(shè)計(jì)的思路 52
4.2　S電子公司采購內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)方案 54
4.2.1　改善內(nèi)控環(huán)境，建立健全制度體系 55
4.2.2　建立風(fēng)險(xiǎn)評估制度，培育風(fēng)控企業(yè)文化 57
4.2.3　完善控制措施，改進(jìn)現(xiàn)有內(nèi)控手段 59
4.2.4　建立溝通渠道，構(gòu)建信息交流平臺 64
4.2.5　完善監(jiān)督體系和內(nèi)控檢查機(jī)制 65
5　采購流程內(nèi)控體系實(shí)施保障
5.1　組織保障體系 67
5.1.1?工作機(jī)構(gòu)明確、職責(zé)清晰 68
5.1.2?建立明確的內(nèi)控建設(shè)程序與評價(jià)程序 69
5.2　文化保障體系 72
5.2.1?高管高度重視，發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用 72
5.2.2?各層級、各部門有效溝通，形成全員參與大內(nèi)控格局 72
5.2.3?持續(xù)的理念培訓(xùn)與宣貫，使得內(nèi)控制度深入各層 73
5.2.4?適當(dāng)結(jié)合績效考核，引導(dǎo)全員參與內(nèi)控建設(shè)與評價(jià) 73
5.3　監(jiān)督保障體系 74
5.3.1?監(jiān)督機(jī)制建立 75
5.3.2?監(jiān)督效果評估 76
5.3.3?監(jiān)督評價(jià)成果運(yùn)用 76
5.4　信息化保障體系 76
5.4.1?內(nèi)控體系的信息化實(shí)施 76
5.4.2?內(nèi)控體系的信息化監(jiān)督 77
6　產(chǎn)品質(zhì)量以及產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管
6.1?產(chǎn)品質(zhì)量 78
6.2?產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管 79
6.2.1　產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管的意義 79
6.2.2　產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管的主要研究問題及進(jìn)展 80
7　認(rèn)證理論及問題研究
7.1?認(rèn)證理論 82
7.2?認(rèn)證問題研究 83
8　產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管分析——以3C認(rèn)證類產(chǎn)品為例
8.1?研究框架及內(nèi)容 85
8.2?強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證制度（3C認(rèn)證）概述 87
8.3?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管現(xiàn)狀 88
8.4?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管文獻(xiàn)評述及意義 89
8.4.1?文獻(xiàn)評述 89
8.4.2?3C認(rèn)證類產(chǎn)品監(jiān)管研究的意義 90
8.5?本章的創(chuàng)新點(diǎn) 91
9　生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方博弈分析
9.1?生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方離散變量
???博弈分析 93
9.1.1?博弈參與方收益函數(shù) 94
9.1.2?完全信息下的博弈均衡點(diǎn)求解 102
9.1.3　不完全信息下的博弈均衡點(diǎn)求解 107
9.2?生產(chǎn)企業(yè)、檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門三方連續(xù)變量
??? 博弈分析 115
9.2.1?博弈模型的描述 115
9.2.2?博弈模型的主要思路 116
9.2.3?博弈模型分析 118
10　產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度設(shè)計(jì)
10.1?3C認(rèn)證類產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度——針對生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管制度
????設(shè)計(jì) 125
10.1.1　當(dāng)前對企業(yè)的監(jiān)管制度分析 125
10.1.2　對企業(yè)的監(jiān)管制度改進(jìn) 130
10.2?CCC認(rèn)證類產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管制度——針對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的
????監(jiān)管制度設(shè)計(jì) 135
10.2.1　當(dāng)前對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度分析 135
10.2.2　對檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度改進(jìn) 140
參考文獻(xiàn) / 144
索引 / 155