2021中華人民共和國財稅法律法規(guī)全書（含相關(guān)政策）

總　目　錄
一、財政預算（1）
　1.綜合（3）
　2.中央預算（28）
　3.地方預算（44）
　4.預算管理（49）
二、財政收入（89）
　1.稅收（91）
　?。?）稅收征管（91）
　　?、僖话阋?guī)定（91）
　　　②賬簿、憑證管理（141）
　　?、鄱惪钫魇眨?52）
　　?、芏悇諜z查（171）
　?。?）流轉(zhuǎn)稅（198）
　　?、僭鲋刀悾?98）
　　　②消費稅（224）
　　?、坳P(guān)稅（246）
　?。?）所得稅（272）
　　　①企業(yè)所得稅（272）
　　?、趥€人所得稅（331）
　　?、蹅€體工商戶稅收（383）
　　（4）財產(chǎn)稅（390）
　　?、偻恋厥褂枚悾?90）
　　?、谕恋卦鲋刀悾?94）
　　?、鄯康禺a(chǎn)稅（404）
　　?、苜Y源稅（409）
　?。?）行為、目的稅（417）
　　?、儆』ǘ悾?17）
　　?、跓熑~稅（422）
　　　③耕地占用稅（423）
　　?、芷醵悾?28）
　　?、蒈嚧悾?33）
　　?、捃囕v購置稅（440）
　　　⑦城市維護建設稅（444）
　　?、喹h(huán)境保護稅（445）
　　?、峤逃M附加（456）
　?。?）涉稅案件處理（458）
　　　①稅務行政案件（458）
　　?、诙悇招淌掳讣?84）
　?。?）稅收優(yōu)惠（491）
　2.國有資產(chǎn)收益（541）
　3.行政性收費和罰沒收入（568）
　4.國債（580）
　5.外國貸款（585）
三、財政支出（595）
　1.財政撥款（597）
　2.財政補貼（601）
　3.政府采購（620）
　4.政府投資（669）
四、財政監(jiān)督（679）
五、財務管理（727）
　1.現(xiàn)金管理（729）
　2.財務規(guī)則（737）
六、會計管理（759）
　1.一般規(guī)定（761）
　2.會計制度（775）
　3.會計師管理（798）
　4.會計師事務所管理（809）
附錄（825）
目　　錄
一、財 政 預 算
1.綜合
　　中華人民共和國預算法（1994.3.22）（2018.12.29修正）目錄中對有修改的文件，將其第一次公布的時間和最近一次修改的時間一并列出，在正文中收錄的是最新修改后的文本。特此說明。
　中華人民共和國預算法實施條例（1995.11.22）（2020.8.3修訂）
　全國人民代表大會常務委員會關(guān)于設立全國人民代表大會常務委員會預算工作委員會的決定（1998.12.29）
　全國人民代表大會常務委員會關(guān)于加強中央預算審查監(jiān)督的決定（1999.12.25）
　政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法（2016.9.24）
　政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引（2020.3.16）
2.中央預算
　中央預算內(nèi)投資補助和貼息項目管理辦法（2016.12.5）
　中央預算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補助資金財政財務管理暫行辦法（2005.7.26）
　中央固定資產(chǎn)投資項目預算調(diào)整管理暫行辦法（2007.6.12）
　中央預算內(nèi)投資保障性安居工程專項管理暫行辦法（2019.6.11）
　中央預算內(nèi)投資計劃實施綜合監(jiān)管暫行辦法（2017.11.10）
　中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法（2016.2.17）
中央部門預算績效目標管理辦法（2015.5.21）
　中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法（2019.7.26）
3.地方預算
　地方財政預算執(zhí)行支出進度考核辦法（2018.5.11）
　地方預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作督導考核辦法（2017.9.20）
地方預算支出進度考核辦法（2014.7.23）
地方預決算公開操作規(guī)程（2016.10.27）
4.預算管理
財政總預算會計制度（2015.10.10）
　財政總預算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定（2012.1.20）
　中共中央、國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見（2018.9.1）
　財政部關(guān)于進一步完善中央部門項目支出預算管理的通知（2017.6.21）
二、財 政 收 入
1.稅收
（1）稅收征管
①一般規(guī)定
　中華人民共和國稅收征收管理法（1992.9.4）（2015.4.24修正）
　中華人民共和國稅收征收管理法實施細則（2002.9.7）（2016.2.6修訂）
　國家稅務總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知（2003.4.23）
　全國人民代表大會常務委員會關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定（1993.12.29）
　稅務登記管理辦法（2003.12.17）（2019.7.24修正）
　稅收協(xié)定相互協(xié)商程序?qū)嵤┺k法（2013.9.24）（2018.6.15修正）
　非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法（2019.10.14）
委托代征管理辦法（2013.5.10）
　納稅評估管理辦法（試行）（2005.3.11）（2018.6.15修正）
納稅信用管理辦法（試行）（2014.7.4）
　涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法（試行）（2017.5.5）（2019.12.27修正）
　納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法（2008.10.9）（2018.6.15修正）
一般反避稅管理辦法（試行）（2014.12.2）
　國家稅務總局關(guān)于簡化稅務行政許可事項辦理程序的公告（2017.5.23）（2018.12.29修正）
　
　國家稅務總局關(guān)于稅務行政許可若干問題的公告（2016.2.28）
　國家稅務總局關(guān)于稅收征管若干事項的公告（2019.12.12）
　國家稅務總局關(guān)于納稅信用管理有關(guān)事項的公告（2020.9.13）
②賬簿、憑證管理
　稅收票證管理辦法（2013.2.25）（2019.7.24修正）
　中華人民共和國發(fā)票管理辦法（1993.12.23）（2019.3.2修訂）
　中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則（2011.2.14）（2019.7.24修正）
　網(wǎng)絡發(fā)票管理辦法（2013.2.25）（2018.6.15修正）
③稅款征收
納稅擔保試行辦法（2005.5.24）
特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）（2009.1.8）
抵稅財物拍賣、變賣試行辦法（2005.5.24）
④稅務檢查
稅務檢查證管理辦法（2018.8.7）
稅務稽查案件復查暫行辦法（2000.3.22）
　稅務稽查工作規(guī)程（2009.12.24）（2018.6.15修正）
　稅收執(zhí)法督察規(guī)則（2013.2.25）（2018.6.15修正）
　稅收違法案件發(fā)票協(xié)查管理辦法（試行）（2013.6.19）
　稅務行政復議規(guī)則（2010.2.10）（2018.6.15修正）
系統(tǒng)督查管理辦法（2016.4.5）
（2）流轉(zhuǎn)稅
①增值稅
　全國人民代表大會常務委員會關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定（1995.10.30）
　中華人民共和國增值稅暫行條例（1993.12.13）（2017.11.19修訂）
　中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則（2008.12.18）（2011.10.28修訂）
增值稅若干具體問題的規(guī)定（1993.12.28）
　增值稅一般納稅人納稅申報辦法（2003.5.13）（2018.6.15修正）
　增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）（2017.10.30）
　稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）（2004.12.22）（2018.6.15修正）
　增值稅一般納稅人登記管理辦法（2017.12.29）
　增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法（2010.4.7）
　納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
　納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法（2016.3.31）（2018.6.15修正）
　增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（2006.10.17）（2018.6.15修正）
　國家稅務總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告（2018.1.29）
　國家稅務總局關(guān)于啟用增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)事項的公告（2016.12.13）
　國家稅務總局關(guān)于使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)問題的公告（2017.4.14）（2018.6.15修正）
　財政部、稅務總局關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問題的通知（2017.6.30）
　國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告（2011.9.14）（2018.6.15修正）
　國家稅務總局關(guān)于增值稅電子普通發(fā)票使用有關(guān)事項的公告（2018.7.23）
　國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告（2019.10.9）
　財政部、稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知（2018.4.4）
　國家稅務總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項的公告（2019.3.21）
　國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（2019.3.21）
　財政部、稅務總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標準的通知（2018.4.4）
②消費稅
　中華人民共和國消費稅暫行條例（1993.12.13）（2008.11.10修訂）
　中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則（1993.12.25）（2008.12.15修訂）
　財政部、國家稅務總局關(guān)于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關(guān)條款解釋的通知（2012.7.13）
　出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法（2012.6.14）
　國家稅務總局關(guān)于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告（2013.3.13）
　國家稅務總局關(guān)于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告（2013.11.13）
　財政部、國家稅務總局關(guān)于調(diào)整消費稅政策的通知（2014.11.25）
③關(guān)稅
　中華人民共和國海關(guān)法（節(jié)錄）（1987.1.22）（2017.11.4修正）
　中華人民共和國進出口關(guān)稅條例（2003.11.23）（2017.3.1修訂）
　中華人民共和國海關(guān)進出口貨物征稅管理辦法（2005.1.4）（2018.5.29修正）
　中華人民共和國海關(guān)稅收保全和強制措施暫行辦法（2009.8.19）
　中華人民共和國海關(guān)保稅核查辦法（2008.3.31）（2018.5.29修正）
　中華人民共和國海關(guān)進出口貨物減免稅管理辦法（2020.12.21）
　海南自由貿(mào)易港進口“零關(guān)稅”原輔料海關(guān)監(jiān)管辦法（試行）（2020.11.30）
（3）所得稅
①企業(yè)所得稅
　中華人民共和國企業(yè)所得稅法（2007.3.16）（2018.12.29修正）
　中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例（2007.12.6）（2019.4.23修訂）
　企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法（2009.4.16）（2018.6.15修正）
　企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法（2018.6.6）
　企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）（2008.3.6）（2018.6.15修正）
　非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法（2009.1.22）（2018.6.15修正）
企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法（2012.8.10）
　非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
　企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法（2011.3.31）（2018.6.15修正）
　外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法（2010.2.20）（2018.6.15修正）
　境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）（2011.7.27）（2018.6.15修正）
　跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法（2012.12.27）（2018.6.15修正）
　房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法（2009.3.6）（2018.6.15修正）
　企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法（2010.7.26）
　跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法（2012.6.12）
　財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關(guān)于《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知（2012.12.25）
　國家稅務總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告（2017.10.17）（2018.6.15修正）
　國家稅務總局關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務有關(guān)問題的公告（2017.4.18）
　財政部、國家稅務總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知（2009.12.25）
　國家稅務總局關(guān)于母子公司間提供服務支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知（2008.8.14）
　財政部、國家稅務總局關(guān)于補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（2009.6.2）
　關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告（2015.6.24）（2018.6.15修正）
　財政部、國家稅務總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（2010.12.31）
　國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（2016.12.9）
　國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知（2009.7.14）（2016.12.29修正）
　財政部、稅務總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知（2017.12.28）