個人所得稅實操手冊：政策、案例、流程、籌劃圖表式全解讀

第一章 基本法規(guī)釋義
第一節(jié) 個人所得稅法
一、個人所得稅法及注釋
二、個人所得稅法思維導圖
第二節(jié) 個人所得稅法實施條例
一、個人所得稅法實施條例及注釋
二、個人所得稅法實施條例思維導圖
第二章 基本法規(guī)要點難點
第一節(jié) 納稅人
一、概述
二、要點難點
問題1 居民個人和非居民個人如何判定
問題2 如何判定納稅人在中國境內(nèi)有住所
問題3 無住所個人一個納稅年度的境內(nèi)累積居住天數(shù)如何計算
問題4 外籍個人都是非居民個人嗎
問題5 如何判斷一項所得屬于境內(nèi)所得還是境外所得
問題6 無住所個人哪種情形可以免征個稅
第二節(jié) 征收項目
一、概述
二、要點難點
問題7 個人所得稅的具體征收范圍是什么
問題8 勞動分紅和股權(quán)分紅按什么項目征收個稅
問題9 員工取得股票期權(quán)收入按什么項目征收個稅
問題10 出租車運營收入按什么項目征收個稅
問題11 企業(yè)為個人支付與生產(chǎn)經(jīng)營無關的支出按什么項目征收個稅
問題12 原稅法規(guī)定的“其他所得”是否仍征收個稅
第三節(jié) 稅率和應納稅所得額
一、概述
二、要點難點
問題13 個人所得稅的征收方式有哪些
問題14 個人所得稅的稅率分別是多少
問題15 取得各項所得如何計算應納稅所得額
問題16 如何界定勞務報酬等所得的“一次”收入
問題17 個人取得非貨幣形式所得，如何確定所得額
問題18 一項所得由多人共同取得，如何計算個稅
問題19 個人所得稅的扣除項目有哪些
第四節(jié) 應納稅額
一、概述
二、要點難點
問題20 居民個人取得各項所得如何計算個稅
問題21 居民個人的境外所得如何進行稅收抵免
問題22 非居民個人各項所得如何計算個稅
問題23 個人取得外幣收入如何計算個稅
第五節(jié) 法定減免
一、概述
二、要點難點
問題24 《個人所得稅法》規(guī)定哪些情形可以免征個稅
問題25 《個人所得稅法》規(guī)定哪些情形可以減征個稅
第六節(jié) 反避稅
一、概述
二、要點難點
問題26 稅務機關進行納稅調(diào)整的情形有哪些
問題27 納稅調(diào)整補繳稅款是否加收利息
第七節(jié) 扣繳義務人
一、概述
二、要點難點
問題28 如何確定扣繳義務人
問題29 扣繳義務人有哪些法定扣繳責任
問題30 扣繳義務人的全員全額申報是指什么
問題31 個稅的扣繳義務人按照規(guī)定可以取得多少手續(xù)費
第八節(jié) 自行申報
一、概述
二、要點難點
問題32 納稅人應當自行申報的情形有哪些
問題33 納稅人自行申報個人所得稅的期限是多久
問題34 納稅人自行申報如何確定申報地點
第九節(jié) 申請退稅
一、概述
二、重點難點
問題35 納稅人多繳稅款如何辦理退稅
問題36 扣繳義務人未將扣繳的稅款解繳入庫，是否影響納稅人申請退稅
第十節(jié) 征收管理
一、概述
……
第三章 綜合所得
第四章 經(jīng)營所得
第五章 財產(chǎn)租賃所得
第六章 利息、股息、紅利所得
第七章 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
第八章 偶然所得
第九章 納稅籌劃