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內容簡介

　　◆ 直截了當地闡述稅收基準和稅收優(yōu)惠政策，將稅收認定和稅收征管相結合，將稅收優(yōu)惠政策和適用條件相融合，從而大大提升了本書的實用性 ◆ 用圖形、舉例、會計分錄、平常白話解說稅法和稅收優(yōu)惠政策，并增加了資本項目會計基礎知識和稅收基礎知識，從而大大提升了本書的學習性 ◆ 對每一種資本項目都使用法律、財務、稅收的定義、思維、語言和邏輯進行闡釋和貫通，消除彼此的籬笆，使法律人知道會計如何核算資本項目，使財務人知道法律如何定性資本項目，使他們都知道在不同資本項目中如何適用不同的稅收優(yōu)惠政策

作者簡介

　　張遠堂，北京盈科律師事務所合伙人律師、高級經濟師、盈科律師事務所企業(yè)并購重組律師團隊首席專家律師，“遠堂資本學院”創(chuàng)始人和主講人，中國人民大學法學院和亞太法學院研究生校外導師。張遠堂律師從業(yè)三十余年，始終專注于企業(yè)投融資、并購、重組、外商投資、節(jié)稅策劃和公司訴訟的實務操作和理論研究。經他主持完成的企業(yè)并購項目40余起，外商投資項目20余起，企業(yè)集團重組項目20余起，跨境并購項目數起。張遠堂律師是精通企業(yè)資本項目法律、稅務、財務的復合型實戰(zhàn)律師，擅長企業(yè)重大疑難并購項目的方案設計，并將節(jié)稅策劃融入資本項目，強調通過方案設計降低當事人的稅收成本。在國內首提企業(yè)資本項目“可行性、節(jié)約性、安全性”三個維度的理論。張律師出版?zhèn)€人著作有： ◆《公司資本行動：并購策劃與流程指引》（法律出版社） ◆《資本之稅：投資并購重組稅收成本和節(jié)稅策劃》（法律出版社） ◆《公司法疑難問題解決之道：412個實務要點深度釋解》（法律出版社） ◆《合同管理操作指南與風險防范》（法律出版社） ◆《企業(yè)合同管理》（中國法制出版社） ◆《張遠堂講公司法》（中國法制出版社） ◆《公司法實務指南》（中國法制出版社）

圖書目錄

目錄
第一章資本項目的財稅基礎知識
第一節(jié)資本項目及實施方案
第二節(jié)資本項目的會計基礎知識
第三節(jié)資本項目的稅收基礎知識
第二章投融資的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)投融資方式
第二節(jié)貨幣出資投融雙方的財稅問題
第三節(jié)房地產出資的稅負和優(yōu)惠政策
第四節(jié)貨物出資的稅負和優(yōu)惠政策
第五節(jié)股權出資的稅負和優(yōu)惠政策
第六節(jié)知識產權出資的稅負和優(yōu)惠政策
第七節(jié)關于轉增資股東的所得稅問題
第三章對外投資所得稅優(yōu)惠政策
第一節(jié)財稅〔2009〕59號規(guī)定的股權出資優(yōu)惠政策
第二節(jié)財稅〔2009〕59號規(guī)定的資產出資優(yōu)惠政策
第三節(jié)財稅〔2014〕116號規(guī)定的非貨幣出資優(yōu)惠政策
第四節(jié)國稅2015年40號公告規(guī)定的資產出資優(yōu)惠政策
第五節(jié)財稅〔2016〕101號規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
第六節(jié)個人投資所得稅優(yōu)惠政策
第七節(jié)境外投資者利潤再投資稅收優(yōu)惠政策
第四章股權并購的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)企業(yè)并購方式
第二節(jié)貨幣支付股價交易雙方的財稅
第三節(jié)股權支付股價的稅收優(yōu)惠政策
第四節(jié)以其他資產支付股價的財稅問題
第五節(jié)債權支付股價的財稅問題
第六節(jié)以承債方式支付股價的財稅問題
第七節(jié)個人轉讓股權的所得稅政策
第五章資產并購的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)資產并購方式
第二節(jié)貨幣支付資產價款的財稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)股權支付資產價款的財稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)資產置換資產的財稅
第五節(jié)債權支付資產價款的財稅
第六節(jié)承債方式支付資產價款的財稅
第七節(jié)個人在資產并購項目中的稅負
第六章公司合并的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司合并方式
第二節(jié)公司合并的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司合并的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司合并的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司合并的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)解散公司虧損的結轉彌補問題
第七章公司分立的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司分立方式
第二節(jié)公司分立的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司分立的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司分立的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司分立的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)被分立公司虧損的結轉彌補
第七節(jié)分立稅收優(yōu)惠小結和新設分立
第八章減資的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)減資方式
第二節(jié)減資公司的財稅問題
第三節(jié)公司減資股東的納稅義務
第四節(jié)非交易性減資的稅收優(yōu)惠政策
第五節(jié)減資涉及的其他稅負問題
第九章企業(yè)改制的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)法人企業(yè)改制的所得稅問題
第二節(jié)法人企業(yè)改制的其他稅負問題
第三節(jié)不同性質企業(yè)轉換的所得稅問題
第四節(jié)法人與非法人轉換的其他稅負
第十章債務重組的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)債務重組方式
第二節(jié)債務重組所得稅一般處理
第三節(jié)債務重組所得稅優(yōu)惠政策
第四節(jié)非貨幣償債涉及的其他稅負
第十一章跨境重組的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)關于預提所得稅的征管問題
第二節(jié)跨境重組所得稅優(yōu)惠政策
第十二章企業(yè)清算的財稅問題
第一節(jié)清算企業(yè)的所得稅問題
第二節(jié)公司清算股東的所得稅問題
附錄資本項目稅收優(yōu)惠政策文件
一、企業(yè)所得稅
財政部國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知
企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法
國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
財政部、國家稅務總局關于非貨幣性資產投資企業(yè)所得稅政策問題的通知
財政部國家稅務總局關于促進企業(yè)重組有關企業(yè)所得稅處理問題的通知
國家稅務總局關于資產（股權）劃轉企業(yè)所得稅征管問題的公告
財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知（節(jié)錄）
二、個人所得稅
財政部國家稅務總局關于個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知
財政部、國家稅務總局關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收政策的通知
三、增值稅
國家稅務總局關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告
營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
四、土地增值稅
財政部國家稅務總局關于繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策的通知
五、契稅
財政部、國家稅務總局關于繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關契稅政策的通知