企業(yè)風險管理：從資本經(jīng)營到獲取利潤

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作者簡介
前言
第一章　風險概述 · 1
第一節(jié)　風險與風險的本質(zhì) · 1
一、風險的基本概念 · 1
二、不同歷史階段、不同機構(gòu)對風險的不同理解 · 6
第二節(jié)　風險的劃分和種類 · 9
一、風險的劃分 · 9
二、風險的“類” · 12
三、風險的“種” · 14
第二章　企業(yè)合規(guī)經(jīng)營與全面風險管理 · 29
第一節(jié)　合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)經(jīng)營的前提 · 29
一、內(nèi)外部環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營的影響 · 29
二、企業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)容和要求 · 30
三、企業(yè)違規(guī)事件的防范 · 32
第二節(jié)　風險管理的目標與本質(zhì) · 34
一、風險管理的定義 · 34
二、風險管理的實質(zhì) · 36
三、風險管理的目標和職責 · 41
第三節(jié)　全面風險管理的內(nèi)容 · 42
一、構(gòu)建企業(yè)全面風險管理體系 · 42
二、全面風險管理的理念和要求 · 59
三、企業(yè)內(nèi)部控制的三角理論 · 64
四、企業(yè)全面風險管理和內(nèi)部控制難點 · 66
第三章　從企業(yè)風險管理的視角看COSO和BASEL · 70
第一節(jié)　COSO的內(nèi)部控制框架和全面風險管理框架 · 70
一、COSO框架的概況、變遷與內(nèi)涵 · 70
二、COSO框架的意義與不足 · 77
第二節(jié)　巴塞爾監(jiān)管理念的形成與歷史沿革 · 91
一、巴塞爾協(xié)議形成的背景、貢獻與缺陷 · 92
二、巴塞爾新資本協(xié)議的積極意義與缺陷 · 94
三、巴Ⅲ監(jiān)管理念的回歸 · 99
第三節(jié)　不同監(jiān)管要求的差異及處理 · 116
一、COSO與BASEL基本理念和要求的差異 · 116
二、監(jiān)管差異對企業(yè)的影響 · 123
三、企業(yè)對監(jiān)管差異的應對策略 · 124
第四節(jié)　企業(yè)風險管理理論邏輯與方法論綜述 · 126
一、企業(yè)風險管理基本理論邏輯綜述 · 126
二、風險管理方法論概要 · 127
三、企業(yè)風險管理應堅持的四項基本原則和五個統(tǒng)一 · 129
四、風險管理的要點與技術(shù)路線圖 · 130
第四章　企業(yè)運營的基礎(chǔ)與保障 · 138
第一節(jié)　企業(yè)運營與內(nèi)部控制 · 138
一、影響企業(yè)正常運營的三大障礙 · 138
二、什么是內(nèi)部控制 · 140
三、內(nèi)部控制是企業(yè)運營的基礎(chǔ)與保障 · 141
第二節(jié)　操作風險的識別 · 142
一、內(nèi)部控制的切入點 · 142
二、流程劃分 · 145
三、流程梳理 · 151
第三節(jié)　操作風險的評估 · 165
一、企業(yè)風險評估的基本理念 · 165
二、針對企業(yè)整體層面的風險評估方法 · 169
三、針對特定目標的風險評估方法 · 173
第四節(jié)　內(nèi)部控制策略 · 177
一、關(guān)于操作風險的控制 · 178
二、關(guān)于道德風險的防范 · 182
第五章　如何防范交易對手的違約行為 · 184
第一節(jié)　企業(yè)信用風險的特點與管理要求 · 184
一、企業(yè)信用風險的來源與定義 · 184
二、信用風險的特點 · 185
三、企業(yè)信用風險管理要解決的問題 · 185
第二節(jié)　信用風險的識別 · 186
一、風險識別的準備 · 187
二、交易對手信息的歸集整理 · 189
三、確定業(yè)務(wù)定義和違約定義 · 190
四、風險識別的方法 · 191
五、風險識別注意事項 · 195
六、風險識別的工作流程 · 197
第三節(jié)　信用風險的測量 · 198
一、風險測量的概念 · 198
二、風險測量的方法 · 200
三、預期損失的測量 · 213
第四節(jié)　信用風險的控制 · 216
一、信用風險控制的概念與原理 · 216
二、風險域的控制 · 219
三、損失的控制 · 223
四、收益的控制 · 229
第六章　根據(jù)董事會對資本的風險偏好配置資產(chǎn) · 232
第一節(jié)　對資本經(jīng)營的認識 · 232
一、企業(yè)經(jīng)營中的資本 · 232
二、資本需求的計算 · 238
第二節(jié)　資本的承受力和風險容忍度 · 244
一、非預期損失UL的測算 · 244
二、風險資本限額的分配與組合風險控制 · 249
三、容易超出資本承受力的幾種風險 · 254
第三節(jié)　資本經(jīng)營與企業(yè)戰(zhàn)略 · 256
一、資本管理和資本運作 · 256
二、資本經(jīng)營與收益考核 · 258
三、全面風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略 · 267
第七章　對企業(yè)全面風險管理體系的監(jiān)督確認 · 276
第一節(jié)　對監(jiān)督確認的認識與實施 · 276
一、監(jiān)督確認的職責 · 276
二、監(jiān)督確認的關(guān)注點 · 279
三、內(nèi)部審計的職能與任務(wù) · 285
第二節(jié)　操作風險的測量方法及運用 · 288
一、簡析操作風險測量理論 · 288
二、操作風險數(shù)據(jù)的采集方法及路線圖 · 293
三、操作風險事件發(fā)生頻率與概率的測算 · 298
四、操作風險EL和UL測算 · 303
五、操作風險主標尺與內(nèi)控體系的評價 · 304
附錄A　巴塞爾委員會及其協(xié)議的產(chǎn)生與變遷 · 309
附錄B　現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理與信貸管理的區(qū)別 · 321
附錄C　試論統(tǒng)計測量法在商業(yè)銀行操作風險管理中的運用 · 329
附錄Ｄ　商業(yè)銀行操作風險損失計量路徑與方法探討 · 342
附錄E　操作風險高級計量方法優(yōu)劣比較及實證分析 · 350
附錄F　××銀行2014年××業(yè)務(wù)條線內(nèi)部控制情況分析報告（節(jié)選） · 361
附錄G　內(nèi)控評價報告——內(nèi)部控制狀況趨勢變動及分析（節(jié)選） · 368
參考文獻 · 377
后記 · 379