企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)之年度納稅申報(bào)表項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)（2018年版）

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作　者：	暫缺
出版社：	立信會(huì)計(jì)出版社
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ISBN：	9787542957177	出版時(shí)間：	2018-02-01	包裝：
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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　連續(xù)出版五年，受到所得稅稅務(wù)機(jī)關(guān)、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、所得稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、財(cái)稅人員好評(píng)。 ◆由企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《（A類(lèi)，2017年版）》部份起草小組編著◆對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異、納稅調(diào)整系統(tǒng)分析、實(shí)務(wù)◆對(duì)年度納稅申報(bào)表逐表舉例示范，運(yùn)用所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)稅收管理角度，深入講解表與表之間的勾稽關(guān)系◆配有國(guó)內(nèi)大型和小企業(yè)完整年度會(huì)計(jì)核算和稅收數(shù)據(jù)，實(shí)戰(zhàn)填報(bào)?！糍?zèng)送75個(gè)所得稅匯算清繳疑難問(wèn)題音頻詳情介紹本書(shū)結(jié)合企業(yè)所得稅有關(guān)政策和會(huì)計(jì)核算要求，以填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表為主線，從企業(yè)利潤(rùn)、納稅調(diào)整、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算、準(zhǔn)備金、研發(fā)、捐贈(zèng)、減免稅等所得稅重點(diǎn)事項(xiàng)管理為基礎(chǔ)，對(duì)新申報(bào)表做了全面、詳細(xì)的講解，并對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)中所得稅政策法規(guī)與會(huì)計(jì)核算的差異，進(jìn)行系統(tǒng)分析說(shuō)明，為了使讀者有效地掌握申報(bào)表的填報(bào)精髓，該書(shū)還特別以國(guó)內(nèi)大型和小企業(yè)年度匯算清繳業(yè)務(wù)為樣本，進(jìn)行綜合分析、填報(bào)示范，本書(shū)案例豐富翔實(shí)，對(duì)每個(gè)問(wèn)題都以案例方式講解闡述說(shuō)明，以便于納稅人掌握申報(bào)表的填報(bào)方法，提高納稅人企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表質(zhì)量

作者簡(jiǎn)介

　　★國(guó)內(nèi)強(qiáng)大的申報(bào)表設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)，原汁原味由企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表設(shè)計(jì)專(zhuān)家專(zhuān)家岳光富及各省部分參與研究申報(bào)表工作的人員共同編寫(xiě)，主要由江蘇省地方稅務(wù)局許海波、鮑品潔、史文斌、郭兆剛、范小東，北京市地方稅務(wù)局張海川、李斌，上海市國(guó)家稅務(wù)局許毅榕，江蘇省國(guó)家稅務(wù)局劉衎，福建省三明市國(guó)家稅務(wù)局葉士福、蘇暉旭，河北省國(guó)家稅務(wù)局唐建國(guó)，天津市國(guó)家稅務(wù)局張林林，江蘇省南京市國(guó)家稅務(wù)局殷憲韜，山西省稅務(wù)干部學(xué)校李彩娥等編寫(xiě)，由岳光富、黃緯東、楊榮海、范玲、繆青、李芳芳、黃學(xué)迅、呂行、鐘子明等復(fù)核及審定，全書(shū)由許海波、葉士福統(tǒng)稿，廣東省地方稅務(wù)局林煒霞、海南省地方稅務(wù)局張紅、黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局張立婷、吉林省國(guó)家稅務(wù)局張旭天、長(zhǎng)沙市地方稅務(wù)局段文濤、青島市國(guó)家稅務(wù)局劉瑋、宿遷市地方稅務(wù)局吳健、成都市國(guó)家稅務(wù)局張澤智、沈陽(yáng)市稅務(wù)干部學(xué)校關(guān)巖、廣東龍達(dá)財(cái)稅林浩釗、三明財(cái)政干部學(xué)校張起訪、國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)學(xué)院何成實(shí)（鄭大世）、杭州市國(guó)家稅務(wù)局張義也參與了問(wèn)題收集及內(nèi)容總結(jié)、審稿等工作。

圖書(shū)目錄

目錄
開(kāi) 篇企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示
章企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表概述
節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表使用對(duì)象
二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系架構(gòu)
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報(bào)表歷次修訂
一、2008年的報(bào)表修訂
二、2014年的報(bào)表修訂
三、2016年的報(bào)表修訂
四、2017年的報(bào)表修訂
第三節(jié) 2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂
一、修訂背景
二、修訂原則
三、主要變化
四、修訂具體內(nèi)容
五、實(shí)施時(shí)間
六、新舊申報(bào)表比較
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法簡(jiǎn)介
一、應(yīng)納稅所得額定義
二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法

第二章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》封面及填報(bào)說(shuō)明
一、年度納稅申報(bào)表封面
二、封面填報(bào)說(shuō)明
第三章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》及填報(bào)說(shuō)明
一、格式
二、填報(bào)說(shuō)明
三、實(shí)行查賬征收的納稅人必須要填報(bào)的申報(bào)表
第四章《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、設(shè)計(jì)思路
二、基礎(chǔ)信息表的作用
三、格式及填報(bào)說(shuō)明
第五章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版和2014年版主表比較
二、主表簡(jiǎn)介
第二章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
第六章一般企業(yè)收入、成本支出與期間費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
項(xiàng)目解析
第二節(jié)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
三、項(xiàng)目解析
第三節(jié)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
三、填報(bào)要點(diǎn)
第四節(jié) 案例解析及填報(bào)示范
一、案例分析
二、填報(bào)示范
第七章金融企業(yè)收入、支出與事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表
節(jié)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
第二節(jié)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
第三節(jié)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說(shuō)明
三、項(xiàng)目解析
第四節(jié) 案例解析及填報(bào)示范
一、金融企業(yè)收入明細(xì)表、金融企業(yè)支出明細(xì)表案例解析及填報(bào)示范
二、事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表案例解析及填報(bào)示范
第八章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）概述
一、主要變化
二、適用范圍
三、格式及填報(bào)說(shuō)明
第二節(jié) 收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目”項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
五、《專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第三節(jié) 扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目”部分行次項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第四節(jié) 資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目”項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第五節(jié) 特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、有限合作企業(yè)法人合伙人分得額項(xiàng)目解析
三、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）羨慕項(xiàng)目及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）羨慕項(xiàng)目及填報(bào)實(shí)務(wù)
第六節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、稅收規(guī)定
二、項(xiàng)目解析及填報(bào)注意事項(xiàng)
第九章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版和2014年版《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》主要變化
第二節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
第三節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）案例解析及填報(bào)示范
一、案例分析
二、填報(bào)示范
第十章稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié) 稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版與2014年版納稅申報(bào)表優(yōu)惠政策填報(bào)比較
第二節(jié)《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第四節(jié)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
格式及填報(bào)說(shuō)明
一、項(xiàng)目解析
二、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第五節(jié)《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第六節(jié)《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第七節(jié)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第八節(jié)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第九節(jié)《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十節(jié)《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十一章《境外所得稅收抵免明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2014年版與2017年版納稅申報(bào)表境外所得稅收抵免填報(bào)比較
第二節(jié)《境外所得稅抵免明細(xì)表》（A108000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明·
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第四節(jié)《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第五節(jié)《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十二章《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》主要變化
第二節(jié)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說(shuō)明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
附錄 2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表綜合案例
節(jié) 大企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表綜合案例
一、案例介紹
二、收入、成本、費(fèi)用情況填報(bào)
三、納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
四、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
五、彌補(bǔ)以前年度虧損情況填報(bào)
六、減免所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
七、稅額抵免優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
七、案例相關(guān)表單填報(bào)
第二節(jié) 小企業(yè)2017企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填表范例
一、企業(yè)基本情況
二、解析及填報(bào)過(guò)程
三、部分填報(bào)示范