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內(nèi)容簡介

　　本書選取郝龍航先生工作學(xué)習(xí)筆記之精華內(nèi)容，集結(jié)成冊。面對企業(yè)所得稅實務(wù)中的難點、疑點問題，同行們經(jīng)常會一頭霧水。本書旨在以點帶面，為您答疑解惑，給您的工作帶來一點實在的幫助。

作者簡介

　　郝龍航先生◆注冊稅務(wù)師，注冊會計師，注冊評估師?！糁泻玻ㄖ袊┒悇?wù)合作組織合伙人?！糁铝τ诙悇?wù)實踐與服務(wù)工作十余年，將跨國公司財務(wù)、稅務(wù)與內(nèi)部控制經(jīng)歷相融合，創(chuàng)立了中翰多視角、深入的稅務(wù)服務(wù)流程。◆所帶領(lǐng)的服務(wù)團隊為眾多500強企業(yè)提供本土化的品質(zhì)服務(wù)，為國有企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)提供持續(xù)改善與創(chuàng)新的稅務(wù)管理探索。◆所創(chuàng)立開發(fā)的增值稅模塊化風(fēng)險管理系統(tǒng)，已陸續(xù)應(yīng)用到客戶的稅務(wù)管理實踐中，推動了中翰與客戶交流的創(chuàng)新、同步、互動與便捷?！粢殉霭鎴D書《營改增的大時代——政策透析與解決方案》《企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析》《企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析》《企業(yè)所得稅政策與實踐深度分析》等。

圖書目錄

第1章收入類調(diào)整項目
1.1 視同銷售收入與視同銷售成本
1.1.1 法規(guī)基本規(guī)定
1.1.2 匯算清繳的視同銷售，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題
1.1.3 發(fā)現(xiàn)問題，如何調(diào)整
1.1.4 何為視同銷售的公允價值
1.1.5 對于視同銷售利潤，如何進行納稅調(diào)整
1.1.6 為何一項收入允許扣除兩次成本費用
1.1.7 視同銷售收入的基數(shù)，申報表未說明如何處理
1.1.8 非貨幣性福利，已做會計處理則不再視同銷售
1.1.9 有關(guān)增值稅的視同銷售
1.1.10 “買一贈一”并非視同銷售，但企業(yè)未按稅法規(guī)定做的應(yīng)如何處理
1.1.11 內(nèi)容小結(jié)
1.2 企業(yè)投資合伙企業(yè)的投資收益
1.2.1 合伙企業(yè)的所得稅政策案例及風(fēng)險點
1.2.2 合伙企業(yè)的穿透體，有些認(rèn)“穿透”，有些不認(rèn)“穿透”
1.2.3 合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額如何計算
1.2.4 合伙企業(yè)的應(yīng)分應(yīng)納稅所得額應(yīng)在何地納稅
1.2.5 合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額應(yīng)于何時計算
1.2.6 內(nèi)容小結(jié)
1.3 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入
1.3.1 時間性管理的風(fēng)險
1.3.2 金融機構(gòu)放棄計提利息納稅調(diào)減的行為如何處理
1.3.3 實際利率法下分期收款利息的納稅調(diào)整
1.3.4 如何分期確認(rèn)收入的實現(xiàn)
1.4 投資收益
1.4.1 權(quán)益法與成本法下的投資收益
……
第2章扣除類調(diào)整項目
第3章資產(chǎn)類調(diào)整項目
第4章稅收優(yōu)惠政策
第5章稅收征管
后記