企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報操作實務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報表政策法規(guī)指引（2016年版）

定　價：￥68.00

作　者：	孟佳，文進，張和蕓等編
出版社：	中國市場出版社
叢編項：	中國納稅實務(wù)系列叢書
標　簽：	財政稅收經(jīng)濟

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ISBN：	9787509214527	出版時間：	2016-03-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	588	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報操作實務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報表政策法規(guī)指引（2016年版）》按照企業(yè)所得稅納稅申報業(yè)務(wù)類型，詳細介紹“居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表”、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”、“扣繳企業(yè)所得稅報告表”、“企業(yè)清算的企業(yè)所得稅申報表”、“居民企業(yè)月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報表”、“非居民企業(yè)季度、年度納稅申報表”等內(nèi)容的填報和審核。有案例的書，更加生動、直觀。企業(yè)所得稅匯算清繳中一些難點、疑點，光看填報說明，實際操作仍然無從下手。通過案例分析，讀者跟著學一遍，令人頭疼的問題往往迎刃而解。《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報操作實務(wù)：暨企業(yè)所得稅納稅申報表政策法規(guī)指引（2016年版）》精心編寫了查賬征收居民企業(yè)年度申報表填報案例，以此為主線，從企業(yè)所得稅申報表填寫的數(shù)據(jù)來源、邏輯結(jié)構(gòu)和政策依據(jù)開始，對企業(yè)所得稅納稅申報主、附表進行全面詳細的講解分析和示范填列，努力將填報審核與實際操作案例有機結(jié)合起來。

作者簡介

　　孟佳，現(xiàn)任中國注冊稅務(wù)師協(xié)會準則委員會課題組成員；中國注冊稅務(wù)師協(xié)會網(wǎng)校講師團講師；中國注冊稅務(wù)師協(xié)會鑒證軟件開發(fā)組成員；中國稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟涉稅鑒證業(yè)務(wù)軟件講師團講師。作為主要成員參與《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)準則》《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)準則》《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準則》《研究開發(fā)費用企業(yè)所得稅稅前加計扣除鑒證業(yè)務(wù)規(guī)則》四個準則以及操作指南和培訓教材編寫。主持并參與了“中國納稅實務(wù)系列叢書”的編寫。文進，現(xiàn)任中國注冊稅務(wù)師協(xié)會準則委員會課題組成員、中國稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟稅務(wù)復議訴訟專業(yè)委員會委員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會鑒證軟件開發(fā)組成員、中央財經(jīng)大學稅收教育研究所副研究員、中國注冊稅務(wù)協(xié)會網(wǎng)校講師團講師?！爸袊{稅實務(wù)系列叢書”編寫的主力成員之一。作為項目負責人，直接參與涉稅鑒證業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)，主導研究開發(fā)企業(yè)集團涉稅風險管理產(chǎn)品，受托代理稅務(wù)行政復議和訴訟。

圖書目錄

第1部分企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報操作實務(wù)
第1章企業(yè)所得稅表體系及審核要求
1．1 企業(yè)所得稅申報表體系的構(gòu)成
1．1．1 居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報體系
1．1．2 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報體系
1．1．3 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
1．2 企業(yè)所得稅申報表適用范圍
1．2．1 查賬征收和核定征收的申報表適用范圍
1．2．2 居民企業(yè)和非居民企業(yè)的申報表適用范圍
1．3 2014版企業(yè)所得稅納稅申報表介紹
1．3．1 納稅申報表的設(shè)計思想
1．3．2 納稅申報表的組成
1．3．3 納稅申報表的計算關(guān)系
1．4 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的審核要求
第2章封面、表單、基礎(chǔ)信息表的填報和審核
2．1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》封面的填報
2．1．1 適用范圍
2．1．2 填報說明
2．1．3 填報注意事項
2．2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》的填報和審核
2．2．1 填報要求
2．2．2 填報注意事項
2．3 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表>（AOOOOOO）的填報和審核
2．3．1 填報說明及注意事項
2．3．2 基本信息的填報和審核
2．3．3 主要會計政策和估計
2．3．4 企業(yè)主要股東和對外投資情況
2．4 填報案例
第3章《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》的填報和審核
3．1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》概述
3．1．1 主表內(nèi)容概述
3．1．2 利潤總額的填報方法
3．1．3 應(yīng)納稅所得額的計算填報方法
3．1．4 應(yīng)納稅額的計算填報方法
3．1．5 附列資料的填報方法
3．1．6 表內(nèi)、表間關(guān)系
3．2 利潤總額的填報和審核
3．2．1 填報方法
3．2．2 數(shù)據(jù)來源
3．3 營業(yè)收入的填報和審核
3．3．1 主表營業(yè)收入的填報和審核
3．3．2 營業(yè)收入明細表的填報和審核
3．4 營業(yè)成本的填報和審核
3．4．1 主表營業(yè)成本的填報和審核
3．4．2 營業(yè)成本明細表的填報和審核
3．5 營業(yè)稅金及附加的填報和審核
3．5．1 填報說明
3．5．2 填報數(shù)據(jù)來源
3．6 期間費用的填報和審核
3．6．1 填報說明
3．6．2 與附表的關(guān)系
3．6．3 填報審核
3．7 資產(chǎn)減值損失的填報和審核
3．7．1 填報說明
3．7．2 填報數(shù)據(jù)來源
3．7．3 填報審核
3．8 公允價值變動收益的填報和審核
3．8．1 填報說明
3．8．2 填報數(shù)據(jù)來源
3．8．3 填報審核
3．9 投資收益的填報和審核
3．9．1 填報說明
3．9．2 填報數(shù)據(jù)來源
3．9．3 填報審核
3．10 營業(yè)外收入的填報和審核
3．10．1 填報說明
3．10．2 填報審核
3．11 營業(yè)外支出的填報和審核
3．11．1 填報說明
3．11．2 填報審核
3．12 應(yīng)納稅所得額的填報和審核
3．12．1 填報數(shù)據(jù)來源
3．12．2 應(yīng)納稅所得額的計算
3．13 應(yīng)納稅額的計算填報和審核
……
第2部分企業(yè)所得稅納稅申報表政策法規(guī)指引