財政學（第2版）

第1章 導論
1.1 財政學與經(jīng)濟學
1.1.1 經(jīng)濟學的發(fā)展
1.1.2 經(jīng)濟研究的基本要素和框架
1.1.3 財政學與經(jīng)濟學的關(guān)系
1.2 財政概念
1.2.1 什么是財政
1.2.2 財政的起源與發(fā)展
1.3 財政思想與財政理論演進
1.3.1 早期財政思想
1.3.2 古典經(jīng)濟學時期財政理論體系的形成
1.3.3 現(xiàn)代經(jīng)濟中的財政理論觀點
1.3.4 我國學者對財政理論的探索
小結(jié)
思考題
案例簡介
第2章 財政職能
2.1 公共產(chǎn)品
2.1.1 公共產(chǎn)品及其特征
2.1.2 準公共產(chǎn)品
2.1.3 社會公共需要與公共產(chǎn)品
2.2 市場失靈
2.2.1 公共產(chǎn)品的提供
2.2.2 外部效應(yīng)問題
2.2.3 市場壟斷
2.2.4 信息不充分
2.2.5 收入分配不公
2.2.6 經(jīng)濟波動與失衡
2.3 財政職能
2.3.1 資源配置職能
2.3.2 收入分配職能
2.3.3 經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能
2.4 政府干預(yù)與政府失靈
2.4.1 政府干預(yù)
2.4.2 政府失靈
小結(jié)
思考題
案例簡介
第3章 財政收入概述
3.1 財政收入的含義與分類
3.1.1 財政收入的含義
3.1.2 財政收入的分類
3.2 財政收入規(guī)模
3.2.1 財政收入規(guī)模的含義
3.2.2 制約財政收入規(guī)模的主要因素
3.2.3 財政收入規(guī)模確定的重要性及如何確定
3.2.4 改革開放以來我國財政收入增長狀況及財政比重的變化和原因
3.3 財政收入結(jié)構(gòu)
3.3.1 財政收入結(jié)構(gòu)的含義
3.3.2 財政收入結(jié)構(gòu)的分析
小結(jié)
思考題
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第4章 稅收原理
4.1 稅收的概念和特征
4.1.1 稅收的概念
4.1.2 稅收的特征
4.2 稅收術(shù)語和分類
4.2.1 稅收術(shù)語
4.2.2 稅收分類
4.3 稅收負擔
4.3.1 稅收負擔的概念
4.3.2 稅收負擔的分類
4.3.3 稅收負擔的衡量指標
4.3.4 稅收負擔水平的確定
4.4 稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿
4.4.1 稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念
4.4.2 稅負轉(zhuǎn)嫁的形式
4.4.3 稅負轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律
4.5 稅收效應(yīng)
4.5.1 稅收對納稅人工作努力的影響
4.5.2 稅收對儲蓄的影響
4.5.3 稅收對投資的影響
小結(jié)
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第5章 商品課稅
5.1 商品課稅概述
5.1.1 商品課稅的特征
5.1.2 商品課稅的類型
5.1.3 商品課稅的主要稅種
5.2 增值稅
5.2.1 增值稅概述
5.2.2 增值稅的特點
5.2.3 增值稅的類型
5.2.4 我國現(xiàn)行增值稅制度
5.3 消費稅
5.3.1 消費稅概述
5.3.2 消費稅的特點
5.3.3 消費稅的類型
5.3.4 我國現(xiàn)行消費稅制度
5.4 營業(yè)稅
5.4.1 營業(yè)稅概述
5.4.2 營業(yè)稅的特點
5.4.3 我國現(xiàn)行營業(yè)稅制度
5.5 關(guān)稅
5.5.1 關(guān)稅概述
5.5.2 關(guān)稅的特點和分類
5.5.3 關(guān)稅的作用
5.5.4 我國現(xiàn)行關(guān)稅制度
小結(jié)
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第6章 所得課稅
6.1 所得稅概述
6.1.1 所得稅的概念及特點
6.1.2 所得稅稅制的設(shè)計
6.1.3 所得稅的產(chǎn)生與發(fā)展
6.1.4 我國所得稅的結(jié)構(gòu)體系
6.2 企業(yè)所得稅
6.2.1 企業(yè)所得稅的概念
6.2.2 企業(yè)所得稅的特點
6.2.3 我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制度
6.2.4 我國目前統(tǒng)一企業(yè)所得稅的意義
6.3 個人所得稅
6.3.1 個人所得稅的概念
6.3.2 個人所得稅的特點
6.3.3 我國現(xiàn)行個人所得稅制度
小結(jié)
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第7章 資源稅、財產(chǎn)稅與其他課稅
7.1 資源稅
7.1.1 資源稅的概念和特點
7.1.2 資源稅的作用
7.1.3 我國現(xiàn)行資源稅制度
7.1.4 土地增值稅
7.2 財產(chǎn)稅
7.2.1 財產(chǎn)稅的概念和特點
7.2.2 財產(chǎn)稅的作用
7.2.3 財產(chǎn)稅的分類
7.2.4 我國財產(chǎn)稅的立法沿革
7.2.5 我國財產(chǎn)稅的主要稅種
7.3 其他課稅
7.3.1 印花稅
7.3.2 城市維護建設(shè)稅
7.3.3 車輛購置稅
小結(jié)
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第8章 國債
8.1 國債概述
8.1.1 國債的基本概念
8.1.2 國債的類型
8.1.3 國債的功能
8.1.4 我國國債的發(fā)展簡史
8.2 國債的發(fā)行與償還
8.2.1 國債的發(fā)行
8.2.2 國債的償還
8.3 國債市場
8.3.1 國債市場的概念
8.3.2 國債市場的功能
8.4 國債管理
8.4.1 內(nèi)債管理
8.4.2 外債管理
小結(jié)
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第9章 財政支出概述
9.1 財政支出的含義、原則、分類
9.1.1 財政支出的含義
9.1.2 財政支出的原則
9.1.3 財政支出的分類
9.1.4 國際分類方法
9.2 財政支出結(jié)構(gòu)分析
9.2.1 財政支出結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵
9.2.2 財政支出結(jié)構(gòu)的影響因素
9.2.3 財政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化
9.3 財政支出規(guī)模分析
9.3.1 財政支出規(guī)模的衡量指標
9.3.2 我國財政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)
9.4 政府采購
9.4.1 政府采購的含義和特點
9.4.2 政府采購的原則和運行機制
9.4.3 政府采購法
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第10章 購買性支出
10.1 社會消費性支出
10.1.1 社會消費性支出的含義
10.1.2 行政管理支出
10.1.3 國防支出
10.1.4 科教文衛(wèi)支出
10.2 財政投資性支出
10.2.1 財政投資概述
10.2.2 基礎(chǔ)設(shè)施投資
10.2.3 財政對農(nóng)業(yè)的投資
10.2.4 財政投融資制度
小結(jié)
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第11章 轉(zhuǎn)移性支出
11.1 社會保障支出
11.1.1 社會保障的含義
11.1.2 社會保障體系
11.2 財政補貼
11.2.1 財政補貼的含義和特征
11.2.2 財政補貼分類
11.3 稅式支出
11.3.1 稅式支出的概念與分類
11.3.2 稅式支出的形式
11.3.3 稅式支出的預(yù)算控制
小結(jié)
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第12章 國家預(yù)算
12.1 國家預(yù)算概述
12.1.1 國家預(yù)算的概念
12.1.2 國家預(yù)算的類型
12.1.3 國家預(yù)算的原則
12.1.4 國家預(yù)算的功能
12.2 國家預(yù)算的體系與形式
12.2.1 國家預(yù)算的體系
12.2.2 國家預(yù)算的形式
12.3 國家預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算
12.3.1 國家預(yù)算的編制
12.3.2 國家預(yù)算的審批
12.3.3 國家預(yù)算的執(zhí)行
12.3.4 政府決算
小結(jié)
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第13章 財政管理體制
13.1 財政管理體制概述
13.1.1 財政管理體制的含義
13.1.2 財政管理體制的類型
13.1.3 財政管理體制的原則
13.1.4 我國財政管理體制的變遷
13.2 分稅制
13.2.1 分稅制含義
13.2.2 分稅制依據(jù)
13.2.3 國際上常見的分稅制類型
13.2.4 我國的分稅制
小結(jié)
思考題
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第14章 財政平衡與財政赤字
14.1 財政平衡與財政赤字概述
14.1.1 財政平衡的含義
14.1.2 財政平衡概念的理解
14.1.3 財政收支矛盾
14.1.4 財政平衡的計算口徑
14.2 財政平衡與社會總供求平衡
14.2.1 社會總需求和社會總供給
14.2.2 社會經(jīng)濟總量失衡與平衡
14.2.3 財政平衡與社會總量平衡的經(jīng)濟學分析
14.3 財政赤字
14.3.1 財政赤字概述
14.3.2 影響財政赤字的因素
14.3.3 財政赤字的經(jīng)濟效應(yīng)
14.3.4 財政赤字的彌補方式
14.3.5 赤字財政政策
小結(jié)
思考題
案例簡介
第15章 財政政策
15.1 財政政策概述
15.1.1 財政政策的含義與性質(zhì)
15.1.2 財政政策的主體
15.1.3 財政政策的目標
15.1.4 財政政策的工具
15.1.5 財政政策的類型
15.2 財政政策的傳導機制與效應(yīng)
15.2.1 財政政策的傳導機制
15.2.2 財政政策的效應(yīng)
15.3 財政政策與貨幣政策的配合
15.3.1 貨幣政策概述
15.3.2 財政政策與貨幣政策的組合策略
15.4 經(jīng)濟新常態(tài)下我國財政政策的選擇
15.4.1 經(jīng)濟新常態(tài)的含義
15.4.2 經(jīng)濟新常態(tài)對我國經(jīng)濟的影響
15.4.3 經(jīng)濟新常態(tài)下我國財政政策的選擇
小結(jié)
思考題
案例簡介
參考文獻