別交冤枉稅企業(yè)所得稅匯算清繳一本通

定　價：￥45.00

作　者：	孟峰著
出版社：	江西人民出版社
叢編項：
標　簽：	財政稅收經(jīng)濟

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ISBN：	9787210069089	出版時間：	2015-02-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	256	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

作者結(jié)合自己多年培訓(xùn)經(jīng)驗，以國家稅務(wù)總局對外發(fā)布的《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》為基礎(chǔ)，精心整理了學(xué)員關(guān)于企業(yè)所得稅匯繳的所有財稅問題，由財務(wù)年結(jié)到納稅調(diào)整再到最終所得稅申報后的賬務(wù)處理，匯編成一本務(wù)實的企業(yè)所得稅匯繳實務(wù)操作指南，既涉及財務(wù)核算又涉及稅務(wù)處理、報表填制。從控制涉稅風(fēng)險減少財稅差異的角度，探討對中小企業(yè)簡單適用可行的財稅處理方式，適合廣大在中小企業(yè)任職的同行們作為匯繳工作的輔助手冊。

作者簡介

孟峰，女，注冊會計師，用友集團暢捷通信息技術(shù)股份有限公司稅務(wù)專家，上海部分稅務(wù)分局納稅人學(xué)校主講老師，大型制造企業(yè)財務(wù)主管五年工作經(jīng)驗，從事財務(wù)、稅務(wù)政策研究及培訓(xùn)十余年。主編了《陽光節(jié)稅》主題等大量財稅實務(wù)類培訓(xùn)教材課件，全國范圍內(nèi)舉行培訓(xùn)近千場次，在會計家園網(wǎng)站網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)課程聽眾達上萬人次。
　　主要課程：
　　小企業(yè)會計準則講解及財稅差異分析
　　企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)及填報講解
　　營轉(zhuǎn)增賬務(wù)處理實務(wù)
　　陽光節(jié)稅——發(fā)票與白條
　　陽光節(jié)稅——工薪與個稅
　　陽光節(jié)稅——收入確認的財稅差異
　　陽光節(jié)稅——費用支出與稅前扣除
　　講課特點：從小企業(yè)實務(wù)出發(fā)，財務(wù)、稅務(wù)、實務(wù)結(jié)合，解決實務(wù)處理難點重點問題。講課脈絡(luò)清晰，現(xiàn)場氣氛活躍。

圖書目錄

匯算清繳第一步：財務(wù)
自動月結(jié)也能出錯
年末應(yīng)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
凈利潤=未分配利潤的增減變化嗎
無票支出的處理原則
關(guān)賬前涉稅風(fēng)險的排除
匯算清繳第二步：最后一次預(yù)繳
填報注意事項
如何避免預(yù)繳大于匯繳

匯算清繳第三步：企業(yè)所得稅匯算清繳
匯繳流程
收入類調(diào)整
支出類調(diào)整總論
工資薪金類調(diào)整
業(yè)務(wù)招待費
廣告業(yè)務(wù)宣傳費
捐贈、贊助
業(yè)務(wù)招待費、廣告業(yè)務(wù)宣傳費、贊助的籌劃
招待、宣傳、捐贈、贊助的個稅問題
利息支出
罰金、罰款、滯納金
手續(xù)費、傭金
其他
成本費用扣除的原則
所得稅扣除憑證
固定資產(chǎn)也有差異
無形資產(chǎn)
長期待攤費用
資產(chǎn)損失
彌補虧損

匯算清繳第四步：匯繳后事項
所得稅核算方法
有必要提盈余公積嗎
分配利潤、轉(zhuǎn)增資本
遲到的屬于以前年度損益事項

號外：核定征收與個稅匯繳
核定征收是怎么回事？
個稅匯繳