中國財(cái)稅研究：產(chǎn)權(quán)·土地·稅收2013-2014

第1篇 產(chǎn)權(quán)與稅收
第1章 產(chǎn)權(quán)稅收論：基于中國實(shí)踐的分析框架
1.1 產(chǎn)權(quán)與稅收：關(guān)聯(lián)性及互動(dòng)關(guān)系的考察
1.1.1 稅收依附于產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)而存在
1.1.2 稅收與產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)互動(dòng)性
1.1.3 產(chǎn)權(quán)決定稅收邊界
1.2 產(chǎn)權(quán)稅收論的基本理論框架
1.2.1 稅收、產(chǎn)權(quán)與資源配置效率
1.2.2 企業(yè)邊界的稅收約束
1.3 產(chǎn)權(quán)型稅收體系的構(gòu)建
1.3.1 產(chǎn)權(quán)型稅收體系的基本架構(gòu)
1.3.2 產(chǎn)權(quán)視角的中國稅制缺陷分析
1.3.3 產(chǎn)權(quán)保護(hù)導(dǎo)向的稅收授權(quán)立法權(quán)的回歸
1.4 稅收負(fù)擔(dān)的產(chǎn)權(quán)安排范式
1.4.1 產(chǎn)權(quán)交易模式：股權(quán)交易超越資產(chǎn)交易
1.4.2 產(chǎn)權(quán)調(diào)整模式：企業(yè)重組的稅收激勵(lì)
1.4.3 產(chǎn)權(quán)傳承模式：財(cái)產(chǎn)繼承和贈(zèng)與
1.4.4 保險(xiǎn)理財(cái)模式：代際之間的“財(cái)富傳遞管道”
第2章 產(chǎn)權(quán)安排與企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)研究
2.1 研究背景
2.2 產(chǎn)權(quán)與企業(yè)稅負(fù)
2.2.1 產(chǎn)權(quán)理論
2.2.2 產(chǎn)權(quán)安排的效率性理論
2.2.3 產(chǎn)權(quán)安排對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響
2.2.4 稅收負(fù)擔(dān)理論
2.2.5 企業(yè)稅負(fù)的相關(guān)影響因素
2.3 產(chǎn)權(quán)邊界與企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)研究
2.3.1 市場(chǎng)被企業(yè)所替代的企業(yè)稅負(fù)
2.3.2 企業(yè)被市場(chǎng)所替代的企業(yè)稅負(fù)
2.3.3 市場(chǎng)與企業(yè)的相互替代性與企業(yè)稅負(fù)的均衡分析
2.3.4 產(chǎn)權(quán)邊界與稅收負(fù)擔(dān)的研究結(jié)論
2.4 產(chǎn)權(quán)安排與企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)分析
2.4.1 企業(yè)的政治關(guān)聯(lián)差異與企業(yè)稅負(fù)
2.4.2 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)差異與企業(yè)稅負(fù)
2.4.3 避稅行為與企業(yè)稅負(fù)
2.4.4 不同產(chǎn)權(quán)安排下企業(yè)稅負(fù)的比較分析
2.5 不同產(chǎn)權(quán)安排下企業(yè)實(shí)際所得稅負(fù)的實(shí)證研究
2.5.1 研究假設(shè)
2.5.2樣本選擇及數(shù)據(jù)來源
2.5.3 研究設(shè)計(jì)
2.5.4 實(shí)證檢驗(yàn)
2.5.5 研究結(jié)論與不足
2.5.6 政策建議
本篇參考文獻(xiàn)
第2篇 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型、土地收益與稅收
第3章 有效產(chǎn)權(quán)、稅收與中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型
3.1 中國產(chǎn)權(quán)的特征
3.1.1 完全產(chǎn)權(quán)與殘缺產(chǎn)權(quán)
3.1.2 正式產(chǎn)權(quán)與非正式產(chǎn)權(quán)
3.2 中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型：基于有效產(chǎn)權(quán)視角的分析
3.2.1 由非正式產(chǎn)權(quán)形成明晰化的正式產(chǎn)權(quán)
3.2.2 殘缺產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)橥暾a(chǎn)權(quán)
3.3 稅收在中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型中的作用
3.3.1 確認(rèn)產(chǎn)權(quán)：一種合法的稅收途徑
3.3.2 保護(hù)產(chǎn)權(quán)：構(gòu)建一套產(chǎn)權(quán)視角的稅收體系
3.4 結(jié)論
3.4.1 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型與私有化的關(guān)系
3.4.2 有效產(chǎn)權(quán)制度的構(gòu)建：修補(bǔ)殘缺產(chǎn)權(quán)與確立正式產(chǎn)權(quán)
3.4.3 稅收的雙重角色：產(chǎn)權(quán)證人與產(chǎn)權(quán)保護(hù)人
3.4.4 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型的推動(dòng)力量：政府引導(dǎo)與市場(chǎng)覺醒的博弈互動(dòng)
第4章 基于產(chǎn)權(quán)視角的土地收益與土地稅制研究
4.1 中國土地產(chǎn)權(quán)與土地制度
4.1.1 中國現(xiàn)階段的土地制度
4.1.2 中國集體土地產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn)與限制
4.1.3 中國集體土地制度的內(nèi)在缺陷
4.2 基于中國土地制度的土地收益分析
4.2.1 中國土地收益現(xiàn)狀描述
4.2.2 中國土地收益的支出結(jié)構(gòu)
4.2.3 現(xiàn)行土地收益分配制度負(fù)面效應(yīng)
4.3 土地產(chǎn)權(quán)制度改革與土地收益分配
4.3.1 土地產(chǎn)權(quán)制度的完善思路
4.3.2 土地使用權(quán)出讓制度的完善
4.3.3 改革調(diào)整土地稅收制度
本篇參考文獻(xiàn)
第3篇 中國宏觀稅負(fù)：水平與結(jié)構(gòu)
第5章 中國宏觀稅負(fù)水平研究
5.1 中國宏觀稅負(fù)水平的現(xiàn)實(shí)描述
5.1.1 宏觀稅負(fù)的研究口徑
5.1.2 中國宏觀稅負(fù)的現(xiàn)實(shí)分析
5.1.3 中國與其他國家宏觀稅負(fù)的比較
5.2 基于最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的中國宏觀稅負(fù)水平
5.2.1 最優(yōu)宏觀稅負(fù)的理論模型
5.2.2 最優(yōu)宏觀稅負(fù)的實(shí)證分析
5.2.3 中國實(shí)際宏觀稅負(fù)水平的評(píng)價(jià)
第6章 中國宏觀稅負(fù)結(jié)構(gòu)研究
6.1 中國稅負(fù)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)證研究
6.1.1 中國各稅種稅負(fù)結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)分析
6.1.2 基于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)角度的中國稅負(fù)結(jié)構(gòu)合理性研究
6.2 基于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的地區(qū)稅負(fù)結(jié)構(gòu)研究
6.2.1 中國地區(qū)稅負(fù)差異及其原因分析
6.2.2 地區(qū)宏觀稅負(fù)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響
本篇參考文獻(xiàn)
附 錄
附錄1 Tax Theory of Property Right：An Analytical Framework Based on China's Practice
附錄2 On Effective Property Rights。Tax and Transformation of Chinese Property Rights
——An analysis from perspective of incomplete property rightS and informal property rights
后記