稅收理論與中國稅制

總序
前言
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收概念
第二節(jié) 稅收特征
第三節(jié) 稅收的職能
第二章 稅收與經(jīng)濟(jì)
第一節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)作用機(jī)制
第二節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)影響
第三節(jié) 稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展
第三章 稅收原則
第一節(jié) 西方稅收原則的代表觀點(diǎn)
第二節(jié) 西方現(xiàn)代稅收原則
第三節(jié) 我國的稅收原則
第四章 稅制要素與稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制要素的內(nèi)容
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
第五章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率和征收率
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 申報(bào)繳納
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
第九節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
第六章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
第七章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 基本稅制要素
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 稅收征管
第八章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅對象
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理方式
第七節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第八節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理
第九節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
第十一節(jié) 源泉扣繳
第十二節(jié) 特別納稅調(diào)整
第十三節(jié) 征收管理
第九章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率一
第五節(jié) 應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 征收管理
第十章 資源稅
第一節(jié) 資源稅的概念、特點(diǎn)及作用
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍和稅率
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
第七節(jié) 資源稅的改革
第十一章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 我國的關(guān)稅制度
第三節(jié) 關(guān)稅的完稅價格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅的申報(bào)繳納
第十二章 印花稅
第一節(jié) 印花稅概述
第二節(jié) 印花稅的征稅范圍和納稅人
第三節(jié) 稅率和減免稅
第四節(jié) 印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 印花稅的計(jì)算方法
第六節(jié) 印花稅稅收征管
第十三章 土地增值稅
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 土地增值稅納稅人征稅范圍和稅率
第三節(jié) 土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 土地增值稅的減免稅
第五節(jié) 土地增值稅的申報(bào)和繳納
第十四章 其他各稅
第一節(jié) 耕地占用稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié) 房產(chǎn)稅
第四節(jié) 車船稅
第五節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第六節(jié) 教育費(fèi)附加
第七節(jié) 契稅
第八節(jié) 煙葉稅
第九節(jié) 車輛購置稅
第十五章 稅收基礎(chǔ)理論及稅收政策探析
第一節(jié) 稅收、國民經(jīng)濟(jì)與拉弗曲線形態(tài)分析
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁定量分析及應(yīng)用
第三節(jié) 積極財(cái)政政策、緊縮貨幣政策效應(yīng)及其配合政策研究
第四節(jié) 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與財(cái)稅政策研究
參考文獻(xiàn)