稅收理論與實務

第一章 總論
第一節(jié) 稅收的概念、特征與原則
第二節(jié) 稅法與稅收法律關系
第三節(jié) 稅收制度
第四節(jié) 稅收管理體制
第五節(jié) 稅收管轄權和國際重復征稅的減除
復習思考題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征收范圍和納稅義務人
第三節(jié) 稅率與征收率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 出口貨物退(免)稅
第六節(jié) 增值稅的征收管理及增值稅專用發(fā)票的管理
練習題
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅范圍及稅率
第三節(jié) 應納稅額的計算
.第四節(jié) 出口貨物退(免)稅
第五節(jié) 消費稅的征收管理
練習題
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 納稅義務人和扣繳義務人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠與征收管理
練習題
第五章 城市維護建設稅與教育費附加
第一節(jié) 城市維護建設稅概述
第二節(jié) 納稅義務人及征稅范圍
第三節(jié) 計稅依據和稅率
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠及征收管理
第六節(jié) 教育費附加
練習題
第六章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第三節(jié) 進出口稅則
第四節(jié) 關稅完稅價格
第五節(jié) 一般貿易方式應納稅額的計算
第六節(jié) 行李和郵遞物品進口稅
第七節(jié) 關稅的征收管理
練習題
第七章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產的稅務處理
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 特別納稅調整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
練習題
第八章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 征稅范圍和稅率
第四節(jié) 應納稅所得額的確定
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策
第七節(jié) 個人所得稅的征收管理
練習題
第九章 資源稅相關稅收
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
練習題
第十章 財產稅相關稅收
第一節(jié) 房產稅
第二節(jié) 契稅
第三節(jié) 車船稅
練習題
第十一章 行為稅及其他相關稅收
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 煙葉稅
練習題
第十二章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務登記
第三節(jié) 賬簿、憑證管理和發(fā)票管理
第四節(jié) 納稅申報
第五節(jié) 稅款征收
第六節(jié) 稅務檢查
第七節(jié) 法律責任
復習思考題
第十三章 納稅籌劃
第一節(jié) 納稅籌劃概述
第二節(jié) 納稅籌劃的主要途徑和方法
復習思考題
參考文獻
附錄 涉稅經典案例