企業(yè)所得稅匯算清繳政策

第一部分 新企業(yè)所得稅法要點及相關政策解析
　1.1 納稅人范圍的確定
　1.2 應納稅所得額計算的基本原則
　1.3 確認貨幣性收入和非貨幣性收入的原則
　1.4 持續(xù)時間跨越納稅年度收入的確認
　1.5 不征稅收入的具體確認
　1.6 稅前扣除的相關性和合理性原則
　1.7 工資薪金支出的稅前扣除
　1.8 職工福利費的稅前扣除
　1.9 業(yè)務招待費的稅前扣除
　1.10 廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除
　1.11 公益性捐贈的稅前扣除
　1.12 境外所得的稅收抵免
　1.13 優(yōu)惠政策的具體范圍和方法
　1.14 農(nóng)林牧漁項目減稅或免稅規(guī)定
　1.15 高新技術企業(yè)執(zhí)行15％優(yōu)惠稅率的規(guī)定
　1.16 非營利組織收入的征免稅規(guī)定
　1.17 居民企業(yè)之間股息紅利收入征稅的規(guī)定
　1.18 公共基礎設施的優(yōu)惠政策規(guī)定
　1.19 匯出境外利潤的預提稅規(guī)定
　1.20 對股息、紅利和利息、租金、特許權使用費征收預提稅的規(guī)定
　1.21 特別納稅調整
　1.22 跨省市總分機構企業(yè)所得稅的納稅方法
　1.23 企業(yè)所得稅匯算清繳涉及有關新舊政策的銜接問題
第二部分 收入的確認、稅務處理和納稅調整技巧及例解
　2.1 企業(yè)收入的確認
　2.2 產(chǎn)品分成方式取得收入的確認
　2.3 非貨幣性資產(chǎn)交換的收入確認
　2.4 商業(yè)折扣的稅務處理與納稅調整
　2.5 現(xiàn)金折扣的稅務處理與納稅調整
　2.6 有獎銷售及捆綁式銷售的稅務處理與納稅調整
　2.7 計稅營業(yè)額的稅前減除處理與納稅調整
　2.8 分期收款方式銷售收入的確認與納稅調整
　2.9 賒銷方式銷售收入的確認與納稅調整
　2.1O 委托代銷方式銷售收入的確認與納稅調整
　2.11 銷售退回的處理與納稅調整
　2.12 需要安裝和檢驗的發(fā)出商品的稅務處理
　2.13 混合銷售和兼營行為的稅務處理
　2.14 提供勞務收入的確認與納稅調整
　2.15 特許權使用費收入的納稅調整
　2.16 利息收入的確認與納稅調整
　2.17 租金收入的確認與納稅調整
　2.18 銷售不動產(chǎn)收入的確認與納稅調整
　2.19 轉讓土地使用權收入的稅務處理
　2.20 建造合同收入的確認與納稅調整
　2.21 代購代銷手續(xù)費收入的納稅調整
　2.22 銷售包裝物收入的納稅調整
　2.23 出租、出借包裝物押金的處理及納稅調整
　2.24 出租包裝物租金收入的確認和納稅調整
　2.25 固定資產(chǎn)出租收入的處理與納稅調整
　2.26 在建工程試運行收入的處理與納稅調整
　2.27 視同銷售的會計處理和新舊所得稅政策對比
　2.28 將貨物等分配給投資者的納稅調整
　2.29 將貨物用于廣告、職工福利的處理與納稅調整
　2.30 股權投資的稅務處理及納稅調整
　2.31 境外投資收益的所得稅處理
　2.32 接受捐贈收入的處理與納稅調整
　2.33 不征稅收入的處理和納稅調整
　2.34 政府補助、補貼收入的處理與納稅調整
　2.35 非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理與納稅調整
第三部分 扣除的確認、稅務處理和納稅調整技巧
　3.1 允許扣除項目的范圍
　3.2 限制扣除的種類及其比例
　3.3 社保金扣除的范圍及其內(nèi)容
　3.4 利息資本化費用、利息支出和匯兌損失的稅務處理
　3.5 不得扣除的范圍及其界定
　3.6 職工薪酬的確認和會計處理
　3.7 “三項費用”的稅務處理
　3.8 業(yè)務招待費的稅務處理
　3.9 住房補貼的稅務處理
　3.10 壞賬準備及存貨跌價準備的處理及納稅調整
　3.11 勞動保護支出的稅務處理
　3.12 差旅費的稅務處理
　3.13 會議費的稅務處理
　3.14 其他費用的稅務處理
　3.15 車輛使用費的稅務處理
　3.16 郵電費的稅務處理
　3.17 總機構管理費的稅務處理
　3.18 研究開發(fā)費用的處理及納稅調整
　3.19 廣告費和業(yè)務宣傳費的稅務處理
　3.20 銷售費用的稅務處理
　3.21 借款費用的稅務處理
　3.22 匯兌損益的稅務處理
　3.23 固定資產(chǎn)的折舊年限及稅務處理
　3.24 固定資產(chǎn)修理支出的稅務處理
　3.25 無形資產(chǎn)的稅務處理
　3.26 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務處理
　3.27 資產(chǎn)評估的稅務處理及納稅調整
　3.28 長期待攤費用的稅務處理
　3.29 資產(chǎn)轉讓、股權轉讓與股權投資的稅務處理
　3.30 開辦費的稅務處理及納稅調整
　3.31 債務重組的稅務處理
　3.32 企業(yè)捐贈支出的稅務處理
第四部分 關聯(lián)交易特別納稅調整的案例分析
　4.1 特別納稅調整中有關加收利息條款的規(guī)定及案例分析
　4.2 可比非受控價格法的案例分析
　4.3 再銷售價格法的案例分析
　4.4 成本加成法的案例分析
　4.5 交易凈利潤法的案例分析
　4.6 利潤分割法的案例分析
　4.7 成本分攤的協(xié)議原則及稅務處理
　4.8 預約定價的范圍及稅務處理
　4.9 資本弱化管理的案例分析
第五部分 年度納稅申報表的填報技巧及填寫示范
　5.1 查賬征收的居民企業(yè)年度納稅申報表的填報技巧及示范
　　5.1.1 年度納稅申報表主表的填報技巧
　　5.1.2 《收入明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.3 《成本費用明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.4 《納稅調整項目明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.5 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.6 附表五《稅收優(yōu)惠明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.7 《境外所得稅抵免計算明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.8《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調整表》的填報技巧及示范
　　5.1.9 《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表》的填報技巧及示范
　　5.1.10 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.11 《資產(chǎn)減值準備項目納稅調整表》的填報技巧及示范
　　5.1.12《長期股權投資所得（損失）明細表》的填報技巧及示范
　　5.1.13查賬征收的居民企業(yè)年度納稅申報表主表的填寫示范
　5.2 核定征收的居民企業(yè)年度納稅申報表的填報技巧及示范
　5.3 據(jù)實征收的非居民企業(yè)年度納稅申報表的填報技巧及示范
　5.4 核定征收的非居民企業(yè)年度納稅申報表的填報技巧及示范
第六部分 所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務
　6.1 所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務概論
　6.2 企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證實務
　6.3 鑒證報告的出具
后記