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內(nèi)容簡介

　　本書根據(jù)新頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例以及相關(guān)的稅收政策進(jìn)行編寫。在企業(yè)會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上，作者通過分析會(huì)計(jì)與稅法的差異、并對(duì)差異進(jìn)行納稅調(diào)整，詳細(xì)講述了始何填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及其附表。本書不僅能夠滿足會(huì)計(jì)、稅務(wù)專業(yè)學(xué)生從工作過程出發(fā)學(xué)習(xí)納稅調(diào)整與申報(bào)知識(shí)的需要，而且能夠有效地滿足實(shí)際工作者進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的需要。本書作者不僅從事會(huì)計(jì)、稅務(wù)專業(yè)稅務(wù)類課程的教學(xué)工作多年，而且長期從事一線稅務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)工作，具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。

作者簡介

　　奚衛(wèi)華，北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院教師，副教授，北京市優(yōu)秀青年骨干教師。北京大學(xué)工商管理碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政學(xué)博士，師從我國著名財(cái)稅法專家湯貢亮教授，并曾于2006年赴英國華威大學(xué)進(jìn)修。作者長期從事稅收理論、政策與實(shí)踐的研究工作，并從事一線會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作，曾為多家大中型企業(yè)的財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)局的稅務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)．知識(shí)培訓(xùn)，獲得學(xué)員一致好評(píng)。近年來，在國家級(jí)及省級(jí)以上期刊上發(fā)表數(shù)十篇財(cái)稅專業(yè)論文，并主編普通高等教育“十一五”國家級(jí)規(guī)劃教材《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》等數(shù)本教材，翻譯了多部國際上有影響的會(huì)計(jì)學(xué)著作。

圖書目錄

第1章緒論
§1.1 我國會(huì)計(jì)核算制度與稅法的基本框架
§1.2 會(huì)計(jì)與稅法差異概述
§1.3 新《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的整體介紹
第2章《收入明細(xì)表》的填寫
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明細(xì)表》的填寫
第3章《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫
§3.1 扣除項(xiàng)目概述
§3.2 《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫
第4章《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫
§4.1 稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
§4.2 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫
第5章二級(jí)附表的填寫
§5.1 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫
§5.2 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填寫
§5.3 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫
§5.4 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填寫
§5.5 《長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表》的填寫
第6章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫
§6.1 收入的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.2 扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.3 其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.4 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫
第7章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
§7.1 虧損彌補(bǔ)的基本規(guī)定
§7.2 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
第8章《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫
§8.1 境外所得抵免計(jì)算的基本規(guī)定
§8.2 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫
第9章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的填寫
§9.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的填寫說明
§9.2 納稅申報(bào)
附錄華美公司《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及附表
參考文獻(xiàn)