稅收籌劃

第1篇　稅收籌劃基礎知識
第1章　稅收籌劃理論基礎
1.1　稅收籌劃概述
1.1.1　稅收籌劃的概念
1.1.2　稅收籌劃的特點
1.2　稅收籌劃的原則
1.3　稅收籌劃效應
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第2章　稅收籌劃的目標和技術手段
2.1　稅收籌劃的目標
2.2　稅收籌劃的技術手段
2.2.1　節(jié)稅技術
2.2.2　避稅技術
2.2.3　稅負轉嫁技術
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第3章　稅收籌劃的平臺與切入點
3.1　稅收籌劃的平臺
3.1.1　價格平臺
3.1.2　優(yōu)惠平臺
3.1.3　漏洞平臺
3.1.4　空白平臺
3.1.5　彈性平臺
3.1.6　規(guī)避平臺
3.2　稅收籌劃的切人點
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第2篇節(jié)稅籌劃
第4章　節(jié)稅籌劃概述
4.1　節(jié)稅籌劃的含義
4.1.1　節(jié)稅籌劃的含義
4.1.2　節(jié)稅籌劃的特征
4.1.3　節(jié)稅的效應
4.2　稅收優(yōu)惠的常見形式及分類
4.2.1　稅收優(yōu)惠的常見形式
4.2.2　稅收優(yōu)惠的分類
4.3　節(jié)稅籌劃的常用技術方法
4.3.1　免稅技術
4.3.2　稅收減征技術
4.3.3　稅率差異技術
4.3.4　分割技術
4.3.5　扣除技術
4.3.6　抵免技術
4.3.7　緩稅技術
4.3.8　退稅技術
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第5章　節(jié)稅籌劃技術方法的應用
5.1　選擇性條款的籌劃
5.1.1　優(yōu)惠期間的選擇
5.1.2　兼營與混合銷售行為的選擇
5.1.3　外出銷售機構設置的選擇
5.1.4　經(jīng)營租賃與融資租賃的選擇
5.2　鼓勵性條款的籌劃
5.2.1　技術改革與創(chuàng)新的籌劃
5.2.2　投資抵免的籌劃
5.2.3　再投資退稅的籌劃
5.2.4　擴大就業(yè)優(yōu)惠政策的籌劃
5.3　利用政策差異的籌劃
5.3.1　地域差異的籌劃
5.3.2　行業(yè)差異的籌劃
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第3篇　避稅籌劃
第6章　避稅籌劃概述
6.1　避稅的含義
6.1.1　避稅的概念
6.1.2　避稅的分類
6.1.3　避稅的發(fā)展趨勢
6.2　避稅籌劃常用的技術方法
6.2.1　轉讓定價法
6.2.2　成本調整法
6.2.3　籌資避稅法
6.2.4　規(guī)避法
6.2.5　利用缺失條款法
6.2.6　涉稅業(yè)務的轉化與權變
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第7章　稅收要素的避稅籌劃
7.1　納稅人身份選擇的避稅籌劃
7.1.1　增值稅納稅人身份選擇的籌劃
7.1.2　所得稅納稅人身份選擇的籌劃
7.2　稅基的避稅籌劃
7.2.1　收入確認的籌劃
7.2.2　費用分攤籌劃
7.2.3　投資利潤彌補虧損籌劃
7.2.4　利潤實現(xiàn)及分配的籌劃
7.3　稅率的避稅籌劃
7.3.1　變通征稅對象，使用低稅率的避稅籌劃
7.3.2　分解計稅依據(jù)，防止稅率累進攀升的避稅籌劃
7.3.3　利用稅率差異轉移定價的避稅籌劃
7.4　利用稅收優(yōu)惠政策的避稅籌劃
7.4.1　通過“掛靠”享受稅收優(yōu)惠政策的避稅籌劃
7.4.2　注冊地區(qū)選擇的避稅籌劃
7.4.3　合理選擇優(yōu)惠年度的避稅籌劃
7.4.4　合理安排獲利年度，放大減免優(yōu)惠的避稅籌劃
7.5　遞延納稅的避稅籌劃
7.5.1　合理安排所得稅預繳方式遞延納稅的避稅籌劃
7.5.2　轉移定價遞延納稅
7.5.3　加大當期進項扣除的增值稅延期納稅
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第8章　缺失條款的避稅籌劃
8.1　缺失條款
8.1.1　空白條款
8.1.2　漏洞條款
8.2　利用缺失條款的避稅籌劃
8.2.1　漏洞條款的避稅籌劃
8.2.2　利用稅法的模糊性條文避稅
8.2.3　利用稅法的選擇性條文避稅
8.2.4　利用稅法的數(shù)量性條文避稅
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第9章　企業(yè)擴張形式的避稅籌劃
9.1　延伸籌劃
9.1.1　子公司與分公司的特點
9.1.2　設立分公司與子公司的稅收籌劃
9.2　合并籌劃
9.2.1　吸收合并的稅收籌劃
9.2.2　合并企業(yè)虧損的彌補
9.3　分立籌劃
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第10章　跨國避稅籌劃
10.1　跨國避稅產(chǎn)生的原因
10.1.1　跨國避稅的概念
10.1.2　跨國避稅籌劃產(chǎn)生的原因
10.1.3　跨國避稅產(chǎn)生的外在條件
10.2　跨國避稅的方法及其運用
10.2.1　通過轉移定價進行避稅
10.2.2　利用資本弱化避稅
10.2.3　利用避稅港避稅
10.2.4　利用國際稅收協(xié)定避稅
10.2.5　利用電子商務避稅
10.2.6　回避稅收管轄權避稅
10.2.7　利用延期納稅和改變所得性質避稅
10.2.8　流動與非流動的結合避稅
10.2.9　利用證券市場避稅的新動向
◇本章關鍵術語
◇本章復習
第4篇　稅收籌劃風險管理
第11章　稅收籌劃風險管理
11.1　稅收籌劃的風險
11.2　稅收籌劃風險管理
11.3　涉稅零風險
11.3.1　涉稅風險種類
11.3.2　實現(xiàn)涉稅零風險的原因
11.3.3　實現(xiàn)涉稅零風險的措施
◇本章關鍵術語
◇本章復習
參考文獻