稅收理論與實務(wù)

第一章 導(dǎo)言
第一節(jié) 稅收的一般概念
第二節(jié) 政府征稅的依據(jù)
第三節(jié) 稅收的形式特征
第四節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
第二章 稅收的職能和作用
第一節(jié) 財政收入職能
第二節(jié) 資源配置職能
第三節(jié) 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能
第四節(jié) 收入分配職能
第五節(jié) 稅收的作用
第三章 稅收原則
第一節(jié) 稅收原則概述
第二節(jié) 公平原則
第三節(jié) 效率原則
第四節(jié) 財政原則
第五節(jié) 法治原則
第四章 稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)及衡量
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第五章 稅制概論
第一節(jié) 稅制構(gòu)成要素
第二節(jié) 稅制分類
第三節(jié) 稅制理論
第六章 稅收管理體制
第一節(jié) 我國稅制體系的建立與發(fā)展
第二節(jié) 稅收立法權(quán)限及程序
第三節(jié) 稅收管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及征管范圍劃分
第七章 稅收征管制度
第一節(jié) 稅務(wù)登記
第二節(jié) 賬簿、憑證管理
第三節(jié) 納稅申報
第四節(jié) 稅款征收
第五節(jié) 稅務(wù)檢查
第六節(jié) 法律責(zé)任
第八章 國際稅收
第一節(jié) 國際稅收概述
第二節(jié) 國際重復(fù)征稅
第三節(jié) 國際避稅與反避稅
第九章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅范圍與稅率
第四節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的許算
第六節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的許算
第七節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第八節(jié) 出口退稅
第九節(jié) 征收管理
第十節(jié) 專用發(fā)票的管理
第十章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 納稅人與征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 征收管理
第十一章 營業(yè)稅
第一節(jié) 納稅人與征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的許算
第四節(jié) 征收管理
第十二章 關(guān)稅
第一節(jié) 納稅人與征稅范圍
第二節(jié) 稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 征收管理
第五節(jié) 進(jìn)境物品進(jìn)口稅
第十三章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 納稅人與稅率
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 特?納稅調(diào)整稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第六節(jié) 其他規(guī)定
第十四章 個人所得稅
第一節(jié) 納稅人與征稅對象
第二節(jié) 稅率與稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 境外已納稅款的扣除
第五節(jié) 征收管理
第十五章 行為目的稅類
第一節(jié) 土地增值稅
第二節(jié) 車輛購置稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第十六章 資源稅類
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié) 耕地占用稅
第十七章 財產(chǎn)稅類
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 城市房地產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
第五節(jié) 船舶噸稅
參考文獻(xiàn)