最新企業(yè)所得稅：申報表實務與納稅指南

定　價：￥22.00

作　者：	凌輝賢編著
出版社：	廣東經(jīng)濟出版社，廣東省出版集團出版社
叢編項：
標　簽：	稅務管理

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ISBN：	9787807286615	出版時間：	2007-09-01	包裝：	平裝
開本：	32	頁數(shù)：	322	字數(shù)：

內容簡介

　　本書根據(jù)最新企業(yè)會計準則和最新稅收政策編寫，吸收了國內外稅法理論研究、實務操作、教學培訓等方面的優(yōu)秀成果，適用于企業(yè)稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、企業(yè)稅務主管、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、總會計師、首席財務官（CFO）以及注冊會計師、注冊稅務師、律師、財稅研究人員、辦稅員、財務會計人員等。本書亦可作為各類學校財經(jīng)類專業(yè)及相關專業(yè)納稅實務操作課程的教材，也可作為企業(yè)財會人員、財稅系統(tǒng)職工培訓和自學用書，特別提醒的是，本書對希望進入稅務師、會計師事務所實習的學生能夠起到很好的指導作用。

作者簡介

　　凌輝賢，中國注冊稅務師、國際注冊高級稅務咨詢師、澳大利啞國家執(zhí)業(yè)會計師、英國財務會計師，名家黃埔大講堂（WWW.MINGJIA365.COM）2007年新企業(yè)所得稅法解讀及籌劃30法主講專家、北京大學案例管理研究中心特聘講師、網(wǎng)鵬數(shù)字學堂新會計準則與稅法差異分析主講專家。凌輝賢先生有多年大型企業(yè)及事務所工作經(jīng)驗，長年從事會計和稅收方面的培訓。同時擔任多家公司的稅務和財務顧問。在納稅籌劃、稅務管理、會計等方面具有深厚的理論功底、豐富的實際操作經(jīng)驗。所講課程通俗、實用。2001年以來先后給廣東煤炭工業(yè)總公司、廣東各銀行省級分行、東莞步步高電子有限公司、廣州天馬摩托及東莞市生產(chǎn)力促進中心會員企業(yè)等上千家企業(yè)作過新會計制度（新會計準則）及稅收方面的培訓，深受學員好評。在《民營經(jīng)濟報》、《中國注冊稅務師》、《財會學習》等報刊公開發(fā)表近百篇稅收、會計等方面的文章，指導企業(yè)準確納稅，避免稅務風險。（電郵：Ihxl682003@163.com）

圖書目錄

第一章企業(yè)所得稅納稅申報表概述
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表修訂的背景
　第二節(jié) 新申報表的特點
　第三節(jié) 新納稅申報表的變化
第二章企業(yè)所得稅納稅申報表主表解析
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅預繳納稅申報表解析
　第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅納稅申報
　第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）
第三章企業(yè)所得稅納稅申報表系列附表解析
　第一節(jié) 附表一（1）“銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細表”（一般企業(yè)）
　第二節(jié) 附表一（2）“金融企業(yè)收入明細表”
　第三節(jié) 附表一（3）“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表”
　第四節(jié) 附表二（1）“成本費用明細表”（一般企業(yè)）
　第五節(jié) 附表二（2）“金融企業(yè)成本費用明細表”
　第六節(jié) 附表二（3）“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表”
　第七節(jié) 附表三“投資所得（損失）明細表”
　第八節(jié) 附表四“納稅調整增加項目明細表”
　第九節(jié) 附表五“納稅調整減少項目明細表”
　第十節(jié) 附表六“稅前彌補虧損明細表”
　第十一節(jié) 附表七“免稅所得及減免稅明細表”
　第十二節(jié) 附表八“捐贈支出明細表”
　第十三節(jié) 附表九“技術開發(fā)費加計扣除額明細表”
　第十四節(jié) 附表十“境外所得稅抵扣計算明細表”
　第十五節(jié) 附表十一“廣告費支出明細表”
　第十六節(jié) 附表十二“工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表”
　第十七節(jié) 附表十三“資產(chǎn)折舊、攤銷明細表”
　第十八節(jié) 附表十四（1）“壞賬損失明細表”
　第十九節(jié) 附表十四（2）“呆賬準備計提明細表”填報說明
　第二十節(jié) 附表十四（3）“保險準備金提轉差納稅調整表”
第四章企業(yè)所得稅納稅調整案例分析
　第一節(jié) 稅法與會計準則的差異
　第二節(jié) 永久性差異的納稅調整
　第三節(jié) 暫時性差異的納稅調整
　第四節(jié) 錯賬案例
　第五節(jié) 總案例
第五章企業(yè)所得稅納稅自查要點
　第一節(jié) 收入總額的檢查
　第二節(jié) 計稅成本的檢查
　第三節(jié) 會計核算偷稅手法大起底
第六章企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　第一節(jié) 一般企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
　第二節(jié) 我國高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠
　第三節(jié) 高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠
　第四節(jié) 技術創(chuàng)新企業(yè)八項稅收激勵政策
　第五節(jié) 農(nóng)林牧漁業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
第七章企業(yè)所得稅最新政策變化
　第一節(jié) 2006年企業(yè)所得稅主要政策變化
　第二節(jié) 2007年最新《企業(yè)所得稅法》的主要政策變化
　第三節(jié) 稅務機關審批和報備事項重點