工商金融稅務案件行政執(zhí)法與刑事司法界限認定

行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定
關(guān)于加強行政執(zhí)法機關(guān)與公安機關(guān)、人民檢察院工作聯(lián)系的意見
關(guān)于在行政執(zhí)法中及時移送涉嫌犯罪案件的意見
必讀：法律規(guī)范適用規(guī)則指引
第一部分 工商案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理案件
(一)生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品的違法行為與生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品犯罪的界限
(二)生產(chǎn)、銷售假藥的違法行為與生產(chǎn)、銷售假藥犯罪的界限
(三)生產(chǎn)、銷售劣藥的違法行為與生產(chǎn)、銷售劣藥犯罪的界限
(四)生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準食品的違法行為與刑事犯罪的界限
(五)生產(chǎn)、銷售不符合安全標準產(chǎn)品的違法行為與刑事犯罪的界限
(六)生產(chǎn)、銷售不符合標準的醫(yī)用器材違法行為與刑事犯罪的界限
(七)生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子違法行為與刑事犯罪的界限
(八)生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準化妝品的違法行為與刑事犯罪的界限
二、擾亂市場經(jīng)營管理秩序案件
(一)虛假廣告違法行為與虛假廣告犯罪的界限
(二)一般傳銷行為與非法經(jīng)營犯罪的界限
(三)其他非法經(jīng)營行為與非法經(jīng)營犯罪的界限
(四)合同欺詐違法行為與合同詐騙犯罪的界限
(五)商業(yè)誹謗違法行為與損害商業(yè)信譽、商品聲譽犯罪的界限
(六)串通投標違法行為與串通投標犯罪的界限
(七)強迫交易的違法行為與強迫交易犯罪的界限
(八)出具證明文件嚴重失實的違法行為與刑事犯罪的界限
(九)逃避商檢的違法行為與逃避商檢犯罪的界限
三、妨害公司、企業(yè)管理秩序案件
(一)虛報注冊資本違法行為與虛報注冊資本犯罪的界限
(二)虛假出資、抽逃資本的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)提供虛假財會報告的違法行為與刑事犯罪的界限
(四)妨害清算、虛假破產(chǎn)的違法行為與刑事犯罪的界限
(五)公司、企業(yè)或其他單位人員受賄的違法行為與刑事犯罪的界限
(六)非法經(jīng)營同類營業(yè)行為與刑事犯罪的界限
(七)簽訂合同失職被騙行為與簽訂合同失職被騙罪的界限
(八)國有企事業(yè)單位工作人員失職、濫用職權(quán)違法行為與刑事犯罪的界限
(九)徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)和非法侵害
上市公司利益的違法行為與刑事犯罪的界限
第二部分 金融案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反貨幣管理案件
(一)偽造貨幣違法行為與偽造貨幣犯罪的界限
(二)出售、購買、運輸假幣違法行為與刑事犯罪的界限
(三)持有、使用假幣違法行為和持有、使用假幣犯罪的界限
(四)變造貨幣違法行為與變造貨幣犯罪的界限
二、違反金融機構(gòu)和金融業(yè)務管理案件
(一)擅自設(shè)立金融機構(gòu)的違法行為與刑事犯罪的界限
(二)偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證違法行為與刑事犯罪的界限
(三)高利轉(zhuǎn)貸、非法騙貸行為與刑事犯罪的界限
(四)非法吸收公眾存款行為與刑事犯罪的界限
(五)違法向關(guān)系人發(fā)放貸款行為與刑事犯罪的界限
(六)違法發(fā)放貸款行為與違法發(fā)放貸款犯罪的界限
(七)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，非法運用客戶資金的違法行為和刑事犯罪的界限
三、違反金融票證管理案件
(一)偽造、變造金融票證違法行為與刑事犯罪的界限
(二)非法出具金融票證行為與刑事犯罪的界限
(三)對違法票據(jù)承兌、付款、保證的違法失職行為與刑事犯罪的界限
四、違反外匯管理案件
(一)一般逃匯行為與逃匯犯罪的界限
(二)非法套匯行為與騙購外匯犯罪的界限
(三)非法經(jīng)營外匯買賣行為和非法經(jīng)營犯罪的界限
(四)一般洗錢行為與洗錢犯罪的界限
五、違反證券市場管理案件
(一)偽造、變造有價證券違法行為與刑事犯罪的界限
(二)擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)欺詐發(fā)行股票、債券的違法行為和刑事犯罪的界限
(四)非法經(jīng)營證券、期貨、保險業(yè)務的違法行為與非法經(jīng)營犯罪的界限
(五)內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息違法行為與刑事犯罪的界限
(六)編造并傳播證券、期貨交易虛假信息違法行為與刑事犯罪的界限
(七)操縱證券、期貨交易價格的違法行為和刑事犯罪的界限
六、金融詐騙案件
(一)集資欺詐違法行為與集資詐騙犯罪的界限
(二)貸款欺詐違法行為與貸款詐騙犯罪的界限
(三)票據(jù)、金融憑證欺詐違法行為與票據(jù)、金融憑證詐騙犯罪的界限
(四)信用證欺詐違法行為與信用證詐騙犯罪的界限
(五)違法使用信用卡行為與信用卡詐騙犯罪的界限
(六)保險欺詐違法行為與保險詐騙犯罪的界限
第三部分 稅務案件行政執(zhí)法與刑事司法的界限
一、違反稅務征收管理案件
(一)一般的偷稅、漏稅行為與偷稅犯罪的界限
(二)一般抗稅行為與抗稅犯罪的界限
(三)逃避追繳欠稅的違法行為與逃避追繳欠稅犯罪的界限
(四)騙取出口退稅的違法行為與刑事犯罪的界限
二、違反稅務票證管理案件
(一)虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
(二)偽造、非法制造、出售偽造或非法制造的增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅或抵扣稅款發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
(三)非法出售發(fā)票的違法行為與刑事犯罪的界限
附錄
行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定
關(guān)于加強行政執(zhí)法機關(guān)與公安機關(guān)、人民檢察院工作聯(lián)
系的意見
關(guān)于在行政執(zhí)法中及時移送涉嫌犯罪案件的意見