企業(yè)所得稅：操作實務(wù)與節(jié)稅技巧

上篇  內(nèi)資企業(yè)所得稅
  第一章    納稅義務(wù)人        
    第一節(jié)    判定標(biāo)準(zhǔn)與納稅人范圍        
    第二節(jié)    特殊情況下企業(yè)所得稅納稅人的認定        
  第二章    應(yīng)納稅所得額        
    第一節(jié)    收入的確認與計量        
    第二節(jié)    所得稅前準(zhǔn)予扣除項目        
    第三節(jié)    資產(chǎn)的稅務(wù)處理        
    第四節(jié)    關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定        
    第五節(jié)    企業(yè)清算所得        
  第三章    應(yīng)納稅額的計算             
    第一節(jié)    基本方法        
    第二節(jié)    企業(yè)所得稅的稅率        
    第三節(jié)    核定征收企業(yè)所得稅辦法        
    第四節(jié)    分得股息、利潤應(yīng)納稅額的計算方法        
    第五節(jié)    匯總納稅        
    第六節(jié)    虧損的彌補        
    第七節(jié)    境外所得計征所得稅暫行辦法        
  第四章    企業(yè)合并業(yè)務(wù)所得稅    
    第一節(jié)    企業(yè)合并概述     
    第二節(jié)    企業(yè)合并的稅務(wù)處理        
  第五章    企業(yè)分業(yè)務(wù)所得稅        
    第一節(jié)    企業(yè)分立概述        
    第二節(jié)    企業(yè)分立所得稅處理        
  第六章    投資業(yè)務(wù)所得稅        
    第一節(jié)    投資業(yè)務(wù)概述        
    第二節(jié)    股權(quán)投資業(yè)務(wù)的所得稅處理        
    第三節(jié)    投資的會計處理與稅務(wù)處理的比較        
    第四節(jié)    股權(quán)投資業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整        
  第七章    資產(chǎn)重組所得稅     
    第一節(jié)    資產(chǎn)重組基礎(chǔ)知識        
    第二節(jié)    資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)和會計處理        
    第三節(jié)    資產(chǎn)置換的稅務(wù)和會計處理        
    第四節(jié)    資產(chǎn)租賃的會計處理和所得稅處理        
  第八章    債務(wù)重組所得稅        
    第一節(jié)    債務(wù)重組概述                
    第二節(jié)    企業(yè)債務(wù)重組所得稅處理     
  第九章    事業(yè)單位社會團體企業(yè)所得稅        
    第一節(jié)    一般規(guī)定        
    第二節(jié)    關(guān)于廣播電視事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅若干問題        
    第三節(jié)    關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)有關(guān)稅收政策        
  第十章    稅款的繳納        
    第一節(jié)    繳納概述        
    第二節(jié)    所得稅收入分享改革方案        
  第十一章    企業(yè)所得稅規(guī)范化管理        
    第一節(jié)    規(guī)范化管理的目的、原則及要求        
    第二節(jié)    規(guī)范化管理的內(nèi)容        
  第十二章    企業(yè)所得稅檢查        
    第一節(jié)    企業(yè)所得稅檢查工作管理辦法        
    第二節(jié)    企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法        
  第十三章    納稅申報        
    第一節(jié)    企業(yè)所得稅申報        
    第二節(jié)    事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位所得稅納稅申寺艮        
  第十四章    內(nèi)資企業(yè)所得稅節(jié)稅方法    
    第一節(jié)    稅收優(yōu)惠政策    
    第二節(jié)    技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免        
    第三節(jié)    企業(yè)所得稅減免稅管理辦法        
下篇    外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
  第十五章    納稅義務(wù)人與征稅對象        
    第一節(jié)    稅收管轄權(quán)的選擇與具體劃分        
    第二節(jié)    納稅義務(wù)人        
    第三節(jié)    征稅對象        
  第十六章    計算     
    第一節(jié)    計稅依據(jù)        
    第二節(jié)    資產(chǎn)的稅務(wù)處理        
    第三節(jié)    關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整        
    第四節(jié)    稅率        
    第五節(jié)    境外所得已納稅款的扣除        
    第六節(jié)    盈虧互抵        
    第七節(jié)    預(yù)提所得稅        
    第八節(jié)    涉外企業(yè)所得稅若干具體問題        
  第十七章    企業(yè)重組所得稅        
    第一節(jié)    一般規(guī)定        
    第二節(jié)    有關(guān)具體規(guī)定        
  第十八章    外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收專題    
    第一節(jié)    稅額計算        
    第二節(jié)    稅收征收管理        
  第十九章    石油(天然氣)開發(fā)企業(yè)所得稅        
    第一節(jié)    一般規(guī)定        
    第二節(jié)    有關(guān)具體問題        
  第二十章    國際運輸所得稅專題        
    第一節(jié)    航空運輸        
    第二節(jié)    船舶運輸        
  第二十一章    納稅申報        
    第一節(jié)    外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報(A類)        
    第二節(jié)    外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅申報(B類)        
    第三節(jié)    納稅申報審核評稅辦法        
  第二十二章    外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅匯算清繳        
    第一節(jié)    匯算清繳管理辦法        
    第二節(jié)    匯算清繳工作規(guī)程        
  第二十三章    涉外稅務(wù)審計        
    第一節(jié)    涉外稅務(wù)審計工作流程        
    第二節(jié)    項目審計程序        
  第二十四章    涉外企業(yè)所得稅節(jié)稅方法        
附錄：
  國務(wù)院關(guān)于取消第二批行政審批項目和改變一批行政審批項目管理方式的決定(節(jié)選)
    (2003年3月15日  國稅發(fā)[2003]5號)    
  國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知
    (2003年4月24日  國稅發(fā)[2003]45號)    
  國家稅務(wù)總局關(guān)于做好已取消的企業(yè)所得稅審批項目后續(xù)管理工作的通知
  (2003年7月12日  國稅發(fā)[2003]70號)    
  財政部  國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于執(zhí)行(企業(yè)會計制度>和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(三)》的通知
    (2003年11月12日  財政部)    
  國家稅務(wù)總局關(guān)于下放管理的固定資產(chǎn)加速折舊審批項目后續(xù)管理工作的通知
    (2003年9月22日  國稅發(fā)[2003]113號)    
  國家稅務(wù)總局關(guān)于取消外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅若干審批項目后續(xù)管理有關(guān)問題的通知
    (2003年lO月24日  國稅發(fā)[2003]127號)