州和地方財政學(xué)（第二版）

目錄
第1篇 導(dǎo) 論
第1章 為什么要研究州和地方政府財政？
題頭摘要
1 州和地方公共部門的財政特點
規(guī)模和增長
支出種類
收入來源
2 州和地方政府的差別
支出
收入
應(yīng)用1-1 國際比較：一些工業(yè)化國家的政府支出
3 州和地方政府的財政職能
穩(wěn)定政策
分配政策
配置政策
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第2章 微觀經(jīng)濟(jì)分析：市場效率和市場失敗
題頭摘要
1 市場效率
2 市場何時無效率
外部性
公共產(chǎn)品
規(guī)模收益遞增
3 分配問題
4 公共產(chǎn)品的效率供給
政府供給的方法
5 在州和地方政府中的應(yīng)用
應(yīng)用2-1 公共安全的公共供給和私人供給
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第2篇 公共選擇和財政聯(lián)邦主義
第3章 無流動性的公共選擇：投票
題頭摘要
1 財政選擇
意愿的政府支出
2 多數(shù)投票
多數(shù)票僅有惟一的獲勝者嗎？
中間投票人定理
中間投票人結(jié)果的特征
3 另一些投票方法
4 財政選擇的壟斷模型
應(yīng)用3-1 公立學(xué)校預(yù)算的投票
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
附錄：投票模型的無差異曲線法
第4章 州和地方商品及勞務(wù)的需求
題頭摘要
1 需求的理解和測量
需求的中間投票人模型
需求和投票人參與
需求的另一種模型
2 需求證據(jù)
價格彈性
收入彈性
統(tǒng)計分析介紹
兩個經(jīng)典研究
后續(xù)研究
應(yīng)用4-1 對政府服務(wù)的企業(yè)需求
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
附錄：需求特征
第5章 流動性的公共選擇
題頭摘要
1 泰伯特假設(shè)
2 模型評介
假設(shè)
財產(chǎn)稅和模型的穩(wěn)定性質(zhì)
3 泰伯特模型的擴(kuò)展
財政分區(qū)
財政資本化和同質(zhì)社區(qū)
資本化的含義和限制
4 公共選擇：證據(jù)和真實性
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第6章 州和地方政府的組織
題頭摘要
1 經(jīng)濟(jì)問題
需求差別
空間外部性
規(guī)模經(jīng)濟(jì)
管理成本和附屬成本
2 最優(yōu)政府規(guī)模
一致原則
偏好對外溢
決策成本和集合
應(yīng)用6-1 國際比較：四個聯(lián)邦制國家的政府結(jié)構(gòu)
應(yīng)用6-2 紐約的學(xué)區(qū)合并
通過簽約提供服務(wù)
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第3篇 州-地方商品和服務(wù)的提供
第7章 州-地方商品和服務(wù)的供給與成本
題頭摘要
1 政府服務(wù)的生產(chǎn)和測量
生產(chǎn)函數(shù)
支出同生產(chǎn)產(chǎn)出的比較
生產(chǎn)產(chǎn)出與消費(fèi)者產(chǎn)出的比較
就業(yè)和勞動成本
2 生產(chǎn)車和成本
鮑莫爾假設(shè)
證據(jù)：政府生產(chǎn)率
證據(jù)：政府成本
應(yīng)用7-1 公共安全的技術(shù)和生產(chǎn)
3 公共服務(wù)的私人供給
什么是私有化？
私有化如何降低成本？
私有化何時不能很好運(yùn)作？
私有化的經(jīng)驗和展望
應(yīng)用7-2 生產(chǎn)城市消防服務(wù)
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第8章 政府商品的定價：使用者費(fèi)
題頭摘要
1 費(fèi)的種類和運(yùn)用
2 使用者費(fèi)的理論
配置的準(zhǔn)入（資本）成本
配置的使用（經(jīng)營）成本
配置的擁擠成本
自然壟斷的使用者費(fèi)
應(yīng)用8-1 擁擠的網(wǎng)球場定價
應(yīng)用8-2 停車費(fèi)和停車計費(fèi)器
使用者費(fèi)的其他問題
3 使用者費(fèi)的運(yùn)用
公立高等教育的資金供應(yīng)
供水和排水服務(wù)的資金供應(yīng)
垃圾收集服務(wù)的資金供應(yīng)
公園和娛樂區(qū)的資金供應(yīng)
應(yīng)用8-3 國際比較
小結(jié)
討論的問題
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第9章 政府間補(bǔ)助
題頭摘要
1 美國財政制度中的補(bǔ)助
2 補(bǔ)助的目的
3 補(bǔ)助種類
4 經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：理論
配套性補(bǔ)助比一次性補(bǔ)助更有效
配套性補(bǔ)助提供的稅收減免
專項一次性補(bǔ)助與一般性補(bǔ)助可能沒有差別
稅收努力補(bǔ)助是配套性補(bǔ)助
應(yīng)用9-1 醫(yī)療保健和補(bǔ)助構(gòu)成的變化
5 經(jīng)濟(jì)效應(yīng)：證據(jù)
6 補(bǔ)助收入不同于稅收收入嗎？
7 政府間補(bǔ)助政策
應(yīng)用9-2 國際比較：主要聯(lián)邦制國家的補(bǔ)助
小結(jié)
討論的問題
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附錄：補(bǔ)助的無差異曲線分析
第10章 舉債和債務(wù)
題頭摘要
1 負(fù)債籌資的作用
州和地方政府的債務(wù)究竟有多大？
州和地方政府為什么舉債？
州和地方政府怎樣借債？
州-地方公債銷售的趨勢
2 州和地方公債利息的免稅
私人目的公債的成本
私人目的公債的限制
3 免稅的含義及分析
投資者的性質(zhì)和行為
免稅的效率
私人目的公債的增長
聯(lián)邦所得稅變化的效應(yīng)
應(yīng)稅市政公債
應(yīng)用10-1 對體育設(shè)施的資金供應(yīng)：新的選擇
小結(jié)
討論的問題
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第 11章 預(yù)算程序
題頭摘要
1 州預(yù)算進(jìn)程表
預(yù)算和收入預(yù)測
2 州的預(yù)算規(guī)則
出現(xiàn)赤字時的程序
赤字計劃：州預(yù)算穩(wěn)定基金
3 州預(yù)算的靈活性
?？顚Ｓ玫膬?yōu)缺點是什么？
地方政府預(yù)算
4 稅收和支出限制
限制的種類和運(yùn)用
稅收限制和支出限制的目標(biāo)
稅收限制和支出限制的有效性
5 州預(yù)算結(jié)果
小結(jié)
討論的問題
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第4篇 州-地方政府的收入
第12章 稅收分析原則
題頭摘要
1 經(jīng)濟(jì)問題：歸宿和效率
稅收歸宿
效率
稅收分析的一般規(guī)則
2 單一市場的稅收分析
從量消費(fèi)稅
比例稅有什么不同？
補(bǔ)貼的負(fù)擔(dān)和效率
單一市場分析的局限性
3 多元市場分析
同類市場的效應(yīng)
要素市場的效應(yīng)
州和地方政府問題的運(yùn)用
應(yīng)用12-1 州柴油稅：多元市場實證分析
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
附錄：稅收效率的無差異曲線分析
第13章 財產(chǎn)稅：制度和結(jié)構(gòu)
題頭摘要
1 對財產(chǎn)稅的依賴及發(fā)展趨勢
2 財產(chǎn)稅程序
誰對財產(chǎn)稅的增長負(fù)責(zé)？
3 財產(chǎn)評估
應(yīng)稅財產(chǎn)：種類. 數(shù)量與價值
評估方法
應(yīng)用13-1 商業(yè)財產(chǎn)機(jī)會成本和出租價值
評估結(jié)論的評價
4 財產(chǎn)稅減免或扣除的計量
評估價值的限制
房產(chǎn)減免
財產(chǎn)稅的抵免或退稅
財產(chǎn)稅作為所得稅的扣除項目
農(nóng)場土地的專項評估
小結(jié)
討論的問題
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第14章 財產(chǎn)稅：經(jīng)濟(jì)分析和效應(yīng)
題頭摘要
1 當(dāng)作資本稅的財產(chǎn)稅
全國統(tǒng)一的財產(chǎn)稅
不同財產(chǎn)種類的不同稅收
地方的不同稅率
綜合分析
2 財產(chǎn)稅是累退的嗎？
3 土地價值稅
4 關(guān)于財產(chǎn)稅的投票
財產(chǎn)稅的價格
財產(chǎn)稅稅基的組成
對財產(chǎn)稅的所得稅扣除
州財產(chǎn)稅抵免
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第15章 銷售稅和消費(fèi)稅
題頭摘要
1 對消費(fèi)稅的依賴
2 消費(fèi)稅的結(jié)構(gòu)問題
一般銷售稅和使用稅
應(yīng)用15-1 服務(wù)銷售稅
特種銷售稅
3 經(jīng)濟(jì)分析：效率
最適銷售稅結(jié)構(gòu)
邊界效應(yīng)
應(yīng)用15-2 煙稅和煙的走私
應(yīng)用15-3 郵購銷售和州使用稅
4 經(jīng)濟(jì)分析：公平
稅收負(fù)擔(dān)
免稅
銷售稅抵免和免稅的比較
小結(jié)
討論的問題
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第16章 所得稅
題頭摘要
1 對所得稅的依賴
2 所得稅的結(jié)構(gòu)
稅基
稅率
應(yīng)用16-1 州稅的聯(lián)邦征收
3 經(jīng)濟(jì)分析
州和聯(lián)邦所得稅的綜合負(fù)擔(dān)效應(yīng)
州稅的數(shù)量和累進(jìn)性
4 州對1986年聯(lián)邦所得稅改革的反應(yīng)
5 州稅結(jié)構(gòu)的選擇
應(yīng)用16-2 國際比較：州和地方政府的稅收種類
小結(jié)
討論的問題
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第17章 營業(yè)稅
題頭摘要
1 對營業(yè)稅的依賴
2 營業(yè)稅的結(jié)構(gòu)問題
可選擇的營業(yè)稅稅基
在轄區(qū)間分配稅基
應(yīng)用17-1 全球綜合所得課稅
3 經(jīng)濟(jì)分析
州公司利潤稅的歸宿和效率效應(yīng)
總收入稅的歸宿和效率
州增值稅：密歇根州的經(jīng)驗
應(yīng)用17-2 區(qū)別對待的營業(yè)稅：保險案例
小結(jié)
討論的問題
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第18章 政府壟斷收入和管理收入
題頭摘要
1 政府壟斷經(jīng)濟(jì)學(xué)
政府壟斷的理由
經(jīng)濟(jì)目標(biāo)
壟斷和稅收
2 政府壟斷經(jīng)營
公用事業(yè)
酒精飲料
應(yīng)用18-1 新罕布什爾州銷售酒精飲料
賭博和彩票
應(yīng)用18-2 打擊不公平：賭博中的辛迪加
應(yīng)用18-3 效仿-1：個人化證照
小結(jié)
討論的問題
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第5篇 政策應(yīng)用和政策分析
第19章 教 育
題頭摘要
1 為教育融資
近期實踐
應(yīng)用19-1 國際比較
州補(bǔ)助類型
州均等化補(bǔ)助的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
政策含義
應(yīng)用19-2 州試圖改革教育融資的方式
--加利福尼亞和密歇根州的案例
2 教育生產(chǎn)
成績下降的悖論
教育的生產(chǎn)函數(shù)方法
教育生產(chǎn)的證據(jù)：什么事情最緊要？
政策含義
應(yīng)用19-3 私立學(xué)校和公立學(xué)校
小結(jié)
討論的問題
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第20章 交通運(yùn)輸
題頭摘要
1 為交通融資：近期實踐
交通服務(wù)的種類
聯(lián)邦和次級政府的作用
交通收入
應(yīng)用20-1 國際比較：不同運(yùn)輸方式和運(yùn)輸工具
2 交通資金供給：理論問題和可供選擇的實踐
使用費(fèi)的作用
聯(lián)邦補(bǔ)助的作用
應(yīng)用20-2 汽油價格. 消費(fèi)和稅收
最適交通定價
最適交通投資
應(yīng)用20-3 機(jī)場擁擠和航班延誤
小結(jié)
討論的問題
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第21章 福 利
題頭摘要
1 美國的貧困
2 龐大的福利支出
3 福利服務(wù)融資：主要經(jīng)常項目
對撫養(yǎng)兒童家庭的補(bǔ)助（AFDC）
收入保障補(bǔ)助（SSI）
低收入者的醫(yī)療健康補(bǔ)助
食品券補(bǔ)助
4 福利服務(wù)融資：概念問題
聯(lián)邦政府和州-地方政府的責(zé)任
貨幣和實物補(bǔ)助（或補(bǔ)貼）
應(yīng)用21-1 國際比較：福利服務(wù)的中央集權(quán)化
5 提供福利服務(wù)：政策和結(jié)構(gòu)問題
福利服務(wù)的州際差異
州際流動和遷移
聯(lián)邦對州補(bǔ)助的結(jié)構(gòu)
6 教育. 培訓(xùn). 時限和對撫養(yǎng)兒童家庭的補(bǔ)助
7 州醫(yī)療補(bǔ)助的實踐
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
第22章 經(jīng)濟(jì)發(fā)展
題頭摘要
1 經(jīng)濟(jì)條件的州際差別
2 財政政策的州際差別
巨大的稅收成本
聯(lián)邦稅收對州際稅收差異的影響
財政激勵的類型
應(yīng)用22-1 工業(yè)園區(qū)
3 財政要素的效應(yīng)：理論
政府間相互作用
消費(fèi)者和要素流動的作用
4 財政要素的效應(yīng)：證據(jù)
地區(qū)間投資
地區(qū)內(nèi)投資
5 政策問題
應(yīng)用22-2 經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拍賣：增長對新投資的要求
應(yīng)用22-3 商業(yè)形勢分析和排隊
小結(jié)
討論的問題
精選讀物
參考書目