財務運營管理

第一章財務運營管理導論
財務運營管理在企業(yè)管理活動中處于核心地位,是企業(yè)管理的一個重要組成部分.為搞好企業(yè)理財工作,財務經理應當明確財務運營管理的內容和目標,把握理財的三大環(huán)境,并了解財務運營管理的基礎理論.
第一節(jié)財務運營管理的概念和內容
一.財務運營管理的概念
二.財務運營管理的內容
第二節(jié)財務運營管理的目標
一.以“企業(yè)價值最大化”為目標
二.“企業(yè)價值最大化”的體現
三.“企業(yè)價值最大化”的實現
第三節(jié)財務運營管理基礎理論
一.十大公理
二.代理理論
第四節(jié)財務運營管理的環(huán)境
一.經濟環(huán)境
二.金融環(huán)境
三.法律環(huán)境
第二章理財的價值觀念
貨幣的時間價值和風險報酬是理財的兩大價值觀念.對于貨幣的時間價值,主要是要了解單利終值和現值.復利終值和現值.年金終值和現值的計算.而對風險報酬,則要了解風險的計量方法.風險的分析與防范,以及證券投資組合的風險報酬等內容.
第一節(jié)貨幣的時間價值
一.單利終值和現值的計算
二.復利終值和現值的計算
三.年金終值和現值的計算
第二節(jié)風險報酬
一.風險報酬的概念
二.風險的計量
三.融資風險的分析與防范
四.投資風險的分析與防范
五.證券投資組合的風險分析
六.證券投資組合的策略與方法
七.證券投資組合的風險報酬
八.風險和報酬率的關系
第三章資本成本與資本結構
一定數額的資本是企業(yè)運營的基礎.企業(yè)要想憑借自己已有的資本來賺取源源不斷的利潤,就必須對各種需要付出的成本進行精打細算,以使收益最大程度地高于成本.與此同時,企業(yè)還應努力創(chuàng)建最佳資本結構,以使企業(yè)的綜合資本成本最低,企業(yè)的總價值最大.
第一節(jié)資本成本
一.資本成本的概念與作用
二.資本成本的分類
三.個別資本成本的計算
四.加權平均資本成本的計算
五.資本邊際成本的計算
六.資本成本的控制
第二節(jié)資本結構
一.資本結構及影響因素
二.資本結構優(yōu)化
第四章融資決策
企業(yè)在運營過程中往往需要大量的資金.而這些資金的來源,除了企業(yè)自身外,更多的依賴于企業(yè)外部.企業(yè)常見的融資渠道主要有股票.債券.銀行借款.租賃.商業(yè)信用.商業(yè)票據等等.所有這些融資方式都有它們的優(yōu)點和缺點,企業(yè)應當依據它們的特點和自身的需要進行選擇.
第一節(jié)股權融資
一.普通股融資
二.優(yōu)先股融資
第二節(jié)債務融資
一.長期債券融資
二.可轉換債券融資
三.長期借款融資
第三節(jié)租賃融資
一.租賃的分類
二.融資租賃的財務目的
三.租賃融資的程序
四.租金的構成及支付
五.租賃融資的優(yōu)缺點
第四節(jié)短期融資
一.商業(yè)信用
二.銀行短期借款
三.商業(yè)票據
四.存貨融資
五.應收賬款融資
第五節(jié)特殊融資形式
一.內部融資
二.資產變賣融資
第五章流動資產管理
流動資產是指呆以在1年內或者超過1年的一個營業(yè)周期內變現或者運用的資產.企業(yè)的流動資產主要包括現金.應收賬款和存貨等.企業(yè)流動資產管理是否合理直接影響到企業(yè)的生產過程能否順利進行,同時對提高企業(yè)資產的使用效益有重要作用.
第一節(jié)現金管理
一.現金持有的動機
二.現金等價物
三.現金管理的主要內容
四.現金管理技巧
五.閑置資金的運用途徑
六.現金預算的編制方法
七.現金最佳持有額度的確定
第二節(jié)應收賬款管理
一.信用管理
二.應收賬款的日常控制
三.應收帳款的風險防范
第三節(jié)存貨管理
一.存貨管理成本
二.存貨管理方法
第六章固定資產及其他資產管理
企業(yè)除流動資產外還擁有固定資產.無形資產.遞延資產等其他資產.固定資產管理的主要內容是做好固定資產折舊的計提以及固定資產的保全工作.而無形資產和遞延資產管理的主要內容則是無形資產與遞延資產的計價與攤銷問題.
第一節(jié)固定資產管理
一.固定資產的概念
二.固定資產的分類
三.固定資產的管理要求
四.固定資產的價值損耗
五.固定資產折舊的范圍和依據
六.影響固定資產折舊的因素
七.固定資產折舊的計算方法
八.固定資產更新.維護和處置
第二節(jié)無形資產管理
一.無形資產的概念和內容
二.無形資產攤銷管理
三.無形資產轉讓管理
四.無形資產計價
第三節(jié)遞延資產及其他資產的管理
一.遞延資產管理
二.其他資產管理
第七章財務分析
財務分析是財務經理對企業(yè)的財務狀況和經營業(yè)績所作的評估.財務分析的依據是財務報表,目口資產員債表.利潤表和現金流量表.財務分析的方法主要有趨勢分析法和比率分析法兩種,財務分析的內容則包括營運能力分析.獲利能力分析和償債能力分析等.
第一節(jié)財務分析概述
一.財務分析的含義及意義
二.財務分析中的問題
第二節(jié)財務分析的方法
一.趨勢分析法
二.比率分析法
第三節(jié)財務分析的內容
一.營運能力分析
二.獲利能力分析
三.償債能力分析
第四節(jié)資產負債表
一.資產負債表的定義
二.資產負債表的格式
三.資產負債表的編制方法
四.資產負債表的閱讀與分析
第五節(jié)利潤表
一.利潤表的定義
二.利潤表格式
三.利潤表的編制方法
四.利潤表附表的格式和編制方法
五.利潤表的閱讀與分析
第六節(jié)現金流量表
一.現金流量表的定義
二.現金流量表的格式和編制方法
三.現金流量表的閱讀與分析
四.廣華公司財務狀況變動表的分析
第八章財務預測與財務預算
財務預測與財務預算是企業(yè)用來在計劃期內反映有關現金收支.經營成果和財務狀況的方法.財務預測是財務預算的前提和基礎,它包括資金預測與利潤預測兩項內容,財務預算是對財務預測的具體化,它的內容主要包括現金預算和成本費用預算.
第一節(jié)財務預測概述
一.財務預測的概念
二.財務預測的目的
三.財務預測的意義和作用
第二節(jié)財務預測的種類
一.資金預測
二.利潤預測
第三節(jié)財務預算概述
一.財務預算的構成
二.財務預算的編制
三.財務預算的作用
第四節(jié)財務預算的內容
一.現金預算
二.成本費用預算
第五節(jié)預計財務報表
一.預計利潤表
二.預計資產負債表
第六節(jié)財務預算的方法
一.彈性預算
二.概率預算
三.零基預算
四.滾動預算
五.作業(yè)預算
第九章投資決策
投資是企業(yè)最基本的經濟活動之一,指將財務投放于一定對象,以期望未來獲取收益的經濟行為,企業(yè)投資包括內部投資和對外投資兩方面.在本章中我們主要對投資決策中的現金流量分析和資本預算的方法作了介
紹.
第一節(jié)企業(yè)投資概述
一.企業(yè)投資的原則
二.投資方向的確定
三.投資規(guī)模的控制
四.投資結構的把握
五.投資決策的方法
第二節(jié)現金流量分析
一.現金流量的概念
二.現金流量的估計
三.現金流量的計算
第三節(jié)資本預算
一.資本預算及其影響因素
二.資本預算的重要性
三.資本預算的分類
四.資本預算的程序
五.資本預算中的現金流量預測
第四節(jié)企業(yè)對外投資管理
一.對外投資的概念
二.短期投資的管理
三.長期投資的管理
第五節(jié)企業(yè)投資誤區(qū)
一.孤注一擲
二.過度投機
三.盲目擴張
四.安于現狀
五.心比天高
第十章利潤分配
企業(yè)年度決算后實現的利潤總額,要在國家.企業(yè)的所有者和企業(yè)之間進行分配.利潤分配關系著國家.企業(yè).職工及所有者各方面的利益,是一項政策性較強的工作,必須嚴格按照國家的法律和政策執(zhí)行.在本章中,我們主要對利潤分配的程序和內容,以及各種合理合法的避稅技巧作了介紹.
第一節(jié)利潤分配的含義和原則
一.利潤分配的含義
二.利潤分配的原則
第二節(jié)利潤分配的程序和內容
一.利潤分配的程序
二.利潤分配的內容
第三節(jié)利潤分配中所得稅的交納
一.企業(yè)所得稅的計算
二.納稅調整
三.企業(yè)避稅途徑
第四節(jié)股利分配
一.股利政策
二.影響股利政策的因素
三.股利分配方式
第十一章資本經營
資本經營是企業(yè)成長的重要手段.以資本為紐帶,對國有企業(yè)實行戰(zhàn)略性重組是中國共產黨第十五次全國代表大會提出的一項重要戰(zhàn)略決策.本章試圖對資本經營的基本理論.公司并購和企業(yè)重組等資本經營問題進
行探討,以期從更廣闊的視野來理解公司理財問題.
第一節(jié)資本經營概述
一.資本經營的含義
二.資本經營與企業(yè)生產經營
三.資本經營的功能
四.資本經營的發(fā)展
第二節(jié)資本經營的合理利用
一.利用資本經營重組國有企業(yè)
二.利用資本經營增強企業(yè)活力
三.為資本經營創(chuàng)造有利條件
四.利用資本經營應當注意的問題
第三節(jié)企業(yè)重組
一.資產重組
二.債務重組
三.破產重組
第四節(jié)公司并購
一.公司并購的概念和特點
二.公司并購的基本形式
三.公司并購的分類
四.公司并購的動機
五.公司并購的效應
六.被收購公司的防御策略
第五節(jié)杠桿收購(LBO)
一.財務杠桿與杠桿收購
二.杠桿收購交易中的資金籌措
三.杠桿收購的程序
四.杠桿收購成功的條件
五.杠桿收購的教訓
第六節(jié)跨國并購
一.跨國公司與跨國并購
二.跨國并購的優(yōu)勢
三.跨國并購成功的條件
四.跨國并購中的法律問題
五.借殼上市的策略