證券公司審計(jì)

一、 證券公司體系概覽
1、 證券公司及其設(shè)立
2、 證券公司的組織架構(gòu)
3、 證券公司的業(yè)務(wù)
4、 證券公司的監(jiān)管體系
二、 審計(jì)計(jì)劃的編制
1、 審計(jì)計(jì)劃的一般考慮
2、 審計(jì)計(jì)劃的特殊考慮
3、 初步主人重要性水平
4、 重點(diǎn)區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定
5、 設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試
6、 ABC證券公司年度審計(jì)計(jì)劃范例
7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計(jì)工作指引范例
三、 證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)
1、 了解公司的內(nèi)部控制
2、 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)
3、 內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評(píng)價(jià)報(bào)告范例
四、 貨幣資金業(yè)務(wù)
1、 會(huì)計(jì)描述
2、 基本風(fēng)險(xiǎn)
3、 現(xiàn)金及銀行存款的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
4、 貨幣資金審計(jì)工作底稿范例
五、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
1、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)
2、 會(huì)計(jì)描述
3、 基本風(fēng)險(xiǎn)
4、 內(nèi)部控制的測(cè)試和評(píng)價(jià)
5、 審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
6、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
六、 證券自營業(yè)務(wù)
1、 證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、 會(huì)計(jì)描述
3、 基本風(fēng)險(xiǎn)
4、 內(nèi)部控制的測(cè)試和評(píng)價(jià)
5、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
6、 證券自營業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
七、 證券承銷業(yè)務(wù)
1、 證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、 會(huì)計(jì)描述
3、 基本風(fēng)險(xiǎn)
4、 內(nèi)部控制的測(cè)試和評(píng)價(jià)
5、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
6、 證券承銷業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
八、 其他證券業(yè)務(wù)
1、 會(huì)計(jì)描述
2、 基本風(fēng)險(xiǎn)
3、 內(nèi)部控制的測(cè)試和評(píng)價(jià)
4、 審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
5、 其他證券業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
九、 或有事項(xiàng)
1、 或有事項(xiàng)的定義和有關(guān)規(guī)定
2、 或有事項(xiàng)的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
3、 或有事項(xiàng)披露范例
十、 審計(jì)報(bào)告
1、 審計(jì)報(bào)告的基本類型與格式
2、 審計(jì)報(bào)告的編制步驟
3、 管理建議書
參考書目